剰余金又は欠損金（△）、投資信託

【資料】
有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和3年10月13日-令和4年4月12日)
【閲覧】

個別

2021年10月12日
63億2441万
2022年4月12日
-1億9917万

個別

2021年4月12日
70億1587万
2021年10月12日 -9.86%
63億2441万
2022年4月12日
-1億9917万

有報情報

#1 損益及び剰余金計算書（連結）
(2)【損益及び剰余金計算書】
第4期自2021年4月13日至2021年10月12日第5期自2021年10月13日至2022年4月12日
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額1,912,017,408153,182,932
期首剰余金又は期首欠損金(△)7,015,871,2676,324,419,815
剰余金増加額又は欠損金減少額806,600,214459,407,305
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額806,600,214459,407,305
剰余金減少額又は欠損金増加額3,041,611,4841,438,699,539
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額3,041,611,4841,438,699,539
分配金※1-※1-
期末剰余金又は期末欠損金(△)6,324,419,815△199,172,669
2022/07/05 9:04
#2 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これによる当事業年度の損益及び期首利益剰余金に与える影響はありません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
2022/07/05 9:04
#3 注記表（連結）
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(3) 【注記表】e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分第5期 自 2021年10月13日 至 2022年4月12日有価証券の評価基準及び評価方法(1)投資証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、投資法人が発行する投資証券の1口当たり純資産額に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。(2)親投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分第4期 2021年10月12日現在第5期 2022年4月12日現在1.※1期首元本額116,376,712,349円73,437,912,675円期中追加設定元本額6,963,050,837円4,048,901,501円期中一部解約元本額49,901,850,511円16,466,381,254円2.計算期間末日における受益権の総数73,437,912,675口61,020,432,922口3.※2元本の欠損――――――貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は199,172,669円であります。
(損益及び剰余金計算書に関する注記)
区 分第4期 自 2021年4月13日 至 2021年10月12日第5期 自 2021年10月13日 至 2022年4月12日
※1分配金の計算過程計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(1,543,987,954円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,150,059,691円)及び分配準備積立金(2,630,800,306円)より分配対象額は6,324,847,951円(1万口当たり861.25円)であり、分配を行っておりません。計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(406,525,954円)及び分配準備積立金(3,270,574,884円)より分配対象額は3,677,100,838円(1万口当たり602.60円)であり、分配を行っておりません。
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記)区 分第4期 自 2021年4月13日 至 2021年10月12日第5期 自 2021年10月13日 至 2022年4月12日※1分配金の計算過程計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(1,543,987,954円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,150,059,691円)及び分配準備積立金(2,630,800,306円)より分配対象額は6,324,847,951円(1万口当たり861.25円)であり、分配を行っておりません。計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(406,525,954円)及び分配準備積立金(3,270,574,884円)より分配対象額は3,677,100,838円(1万口当たり602.60円)であり、分配を行っておりません。(金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区 分第5期 自 2021年10月13日 至 2022年4月12日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、投資証券及び親投資信託受益証券を通じてデリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区 分第5期 2022年4月12日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券第4期 2021年10月12日現在第5期 2022年4月12日現在種 類当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)投資証券2,281,401,057△5,172,868,897親投資信託受益証券△1,200△2,000合計2,281,399,857△5,172,870,897e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引第4期 2021年10月12日現在第5期 2022年4月12日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(関連当事者との取引に関する注記)第5期 自 2021年10月13日 至 2022年4月12日市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)第4期 2021年10月12日現在第5期 2022年4月12日現在1口当たり純資産額1.0861円0.9967円(1万口当たり純資産額)(10,861円)(9,967円)
2022/07/05 9:04
#4 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1) 【貸借対照表】
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度 (2021年3月31日)当事業年度 (2022年3月31日)資産の部流動資産現金・預金4,8603,168有価証券333486前払費用237332未収委託者報酬13,15013,811未収収益4952関係会社短期貸付金18,70024,900その他20745流動資産計37,53942,799固定資産有形固定資産※1224※1203建物64器具備品218198無形固定資産1,9371,770ソフトウェア1,8821,738ソフトウェア仮勘定5431投資その他の資産16,12116,617投資有価証券10,15910,755関係会社株式3,7053,705出資金183177長期差入保証金1,0681,067繰延税金資産973885その他3026固定資産計18,28318,591資産合計55,82261,390
(単位:百万円)
資本金15,17415,174
資本剰余金
資本準備金11,49511,495
資本剰余金合計11,49511,495
利益剰余金
利益準備金374374
その他利益剰余金
繰越利益剰余金10,57413,925
利益剰余金合計10,94814,299
e border="0" style="border-collapse:collapse">(単位:百万円)前事業年度 (2021年3月31日)当事業年度 (2022年3月31日)負債の部流動負債預り金6865未払金8,4059,856未払収益分配金1326未払償還金3912未払手数料4,7344,917その他未払金※23,617※24,900未払費用3,7774,246未払法人税等804980未払消費税等6311,016賞与引当金950866その他882流動負債計14,72517,033固定負債退職給付引当金2,4522,399役員退職慰労引当金7413その他31固定負債計2,5302,415負債合計17,25619,449純資産の部株主資本資本金15,17415,174資本剰余金資本準備金11,49511,495資本剰余金合計11,49511,495利益剰余金利益準備金374374その他利益剰余金繰越利益剰余金10,57413,925利益剰余金合計10,94814,299株主資本合計37,61840,969評価・換算差額等その他有価証券評価差額金947971評価・換算差額等合計947971純資産合計38,56641,941負債・純資産合計55,82261,390
2022/07/05 9:04
#5 附属明細表（連結）
e border="0" style="width:448.15pt;border-collapse:collapse">損益通算後の金融資産評価額枚数/額面投資対象評価額 (US$)純資産に 占める 割合(%)先物取引 (a)オーストラリア893Australian 10 Year Bond Futures March 2021297,9160.02748Australian 3 Year Bond Futures March 202134,8320332,7480.02カナダ736CAN 10 year Bond Futures March 2021285,9500.02ドイツ79DAX Index Futures March 2021966,8030.06980Euro-BTP Future March 2021672,5120.04992Euro-OAT Future March 2021407,7420.021211EURO-BOBL Future March 202167,5280.00958EURO-BUND Future March 2021958,1880.06477SWISS MKT IX Future March 20211,986,8600.1291EURO-BUXL 30 Year Bond Futures March 2021310,2550.021,214EURO STOXX 50 March 2021508,5200.035,878,4080.35香港279HSCEI Futures January 2021459,3720.03124HANG SENG Index Futures January 2021625,1090.041,084,4810.07イタリア232FTSE/MIB Index Futures March 2021545,4340.03日本420TOPIX Index Futures March 20211,408,7440.08オランダ200AMSTERDAM Index Futures January 2021344,5860.02シンガポール81SGX Nifty 50 January 20217,7710.00377NIKKEI 225 (SGX) March 20211,847,0840.11295FTSE Taiwan Index January 2021273,8270.021,043FTSE China A50 January 2021738,9010.042,867,5830.17南アフリカ323KOSPI2 Index Futures March 20212,090,6520.13トルコ2,634BIST 30 Futures February 2021169,4560.01英国1,058Long GILT Future March 20212,068,5230.12米国572S&P500 EMINI Future March 20212,481,9950.152862United States 2 Year Note (CBT) Bond Futures March 2021723,9530.04197NASDAQ 100 E-MINI March 20211,862,0020.111,649United States 10 Year Note (CBT) Bond Futures March 2021369,5080.025,437,4580.32先物取引合計22,514,0231.34e border="0" style="width:341.0pt;border-collapse:collapse">損益通算後の金融資産評価額枚数/額面投資対象評価額 (US$)純資産に 占める 割合(%)国債フランス50,000,000France Treasury Bill BTF 0% 13/10/202161,193,7123.6345,000,000France Treasury Bill BTF 0% 14/07/202155,257,4143.2840,000,000France Treasury Bill BTF 0% 19/05/202149,066,8022.9150,000,000France Treasury Bill BTF 0% 21/04/202161,299,2433.6450,000,000France Treasury Bill BTF 0% 24/03/202161,274,1603.6350,000,000French Discount Treasury Bill 0% 16/06/202161,363,1743.64349,454,50520.73米国50,000,000United States Treasury Bill 0% 08/04/2021#49,989,9692.9750,000,000United States Treasury Bill 0% 14/01/2021#49,999,3832.9750,000,000United States Treasury Bill 0% 22/04/2021#49,988,9562.9750,000,000United States Treasury Bill 0% 25/02/2021#49,995,5882.9750,000,000United States Treasury Bill 0% 25/03/2021#49,992,1722.97249,966,06814.85国債合計599,420,57335.58e border="0" style="width:383.85pt;border-collapse:collapse">外国為替先渡契約 (b)未収金未払金満期日約定
件数未実現利益 (US$)純資産に 占める 割合(%)€1,296US$1,5442021/1/291430.00£10,119,000US$13,597,4062021/1/141236,4240.01£1,325US$1,7682021/1/291440.00JPY165,775,978,728US$1,589,751,9372021/1/29216,451,9710.98US$6,014,822JPY620,000,0002021/1/2917,6230.00外国為替先渡契約に関わる未実現利益合計16,696,1050.99損益通算後の金融資産評価額合計638,630,70137.91e border="0" style="width:415.0pt;border-collapse:collapse">枚数/額面投資対象評価額 (US$)純資産に 占める 割合(%)先物取引(a)オーストラリア272SPI 200 Futures March 2021(272,381)(0.02)カナダ409S&P/TSX 60 Index Futures March 2021(729,493)(0.04)フランス402CAC40 10 EURO Futures January 2021(39,291)0.00日本186JPN 10 Year (OSE) Bond Futures March 2021(218,655)(0.01)シンガポール446MSCI SING IX ETS January 2021(31,772)0.00南アフリカ173FTSE/JSE TOP 40 March 2021(38,855)0.00韓国322KOREA 10 Year Bond Futures March 2021(203,618)(0.01)554KOREA 3 Year Bond Futures March 2021(37,301)0.00(240,919)(0.01)スウェーデン1,695OMXS30 Index Futures November 2020(254,073)(0.02)英国690FTSE 100 Index Futures March 2021(277,829)(0.02)米国1,001United States Long (CBT) Bond Futures March 2021(1,097,614)(0.07)1,025United States Ultra (CBT) Bond Futures March 2021(716,437)(0.04)(1,814,051)(0.11)先物取引合計(3,917,319)(0.23)e border="0" style="width:358.0pt;border-collapse:collapse">外国為替先渡契約(b)未収金未払金満期日約定件数未実現損失 (US$)純資産に 占める 割合(%)US$379,601,817€313,205,4032021/1/141(3,752,740)(0.23)US$22,514,987£16,857,0152021/1/141(530,480)(0.03)US$1,948,708JPY201,970,8142021/1/142(7,861)0.00US$39,131,649JPY4,060,000,0002021/1/298(205,818)(0.01)外国為替先渡契約に関わる未実現損失合計(4,496,899)(0.27)損益通算後の金融負債評価額合計(8,414,218)(0.50)損益通算後の金融資産評価額合計638,630,70137.91損益通算後の金融負債評価額合計(8,414,218)(0.50)その他の純資産1,054,286,25762.59受益証券保有者に帰属する純資産1,684,502,740100.00**外国為替先渡契約はバンク・オブ・ニューヨーク・メロンおよびHSBC銀行を相手方としています。分類:(a) 証券所取引デリバティブ商品(b) OTC 金融デリバティブ商品#公の株式市場に上場されているまたは他の規制市場で取引される以外の譲渡可能証券年末時点で保有するすべての他の投資は公の株式市場に上場されている譲渡可能証券e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「ダイワ・マネープール・マザーファンド」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。
元本※11,000,0001,000,000
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)※2△2,567△4,553
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2021年10月12日現在2022年4月12日現在金 額(円)金 額(円)資産の部流動資産金銭信託283,033110,822コール・ローン714,400884,625流動資産合計997,433995,447資産合計997,433995,447負債の部流動負債流動負債合計--負債合計--純資産の部元本等元本※11,000,0001,000,000剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)※2△2,567△4,553元本等合計997,433995,447純資産合計997,433995,447負債純資産合計997,433995,447e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)自 2021年10月13日 至 2022年4月12日該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分2021年10月12日現在2022年4月12日現在1.※1期首2021年4月13日2021年10月13日期首元本額1,000,000円1,000,000円期中追加設定元本額-円-円期中一部解約元本額-円-円期末元本額の内訳ファンド名マンAHLスマート・レバレッジ戦略ファンド1,000,000円1,000,000円計1,000,000円1,000,000円2.期末日における受益権の総数1,000,000口1,000,000口3.※2元本の欠損貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,567円であります。貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,553円であります。(金融商品に関する注記)
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区 分自 2021年10月13日 至 2022年4月12日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、信用リスクであります。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区 分2022年4月12日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)2021年10月12日現在2022年4月12日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引2021年10月12日現在2022年4月12日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)2021年10月12日現在2022年4月12日現在1口当たり純資産額0.9974円0.9954円(1万口当たり純資産額)(9,974円)(9,954円)附属明細表
2022/07/05 9:04

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