半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年2月26日-令和4年2月25日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条にしたがって処理しています。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第1期計算期間末 2021年 2月25日現在	第2期中間計算期間末 2021年 8月25日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	49,856,361,361円	80,281,901,947円
	期中追加設定元本額	33,745,914,845円	171,350,373円
	期中一部解約元本額	3,320,374,259円	7,213,672,566円
2.	受益権の総数	80,281,901,947口	73,239,579,754口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間 自 2021年 2月26日 至 2021年 8月25日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	委託者報酬のうち、販売会社へ支払う手数料を除いた額より、運用権限委託契約に定められた報酬額を支払っております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第1期計算期間末 2021年 2月25日現在	第2期中間計算期間末 2021年 8月25日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)
第1期計算期間末(2021年 2月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	141,316,478,154	0	142,004,764,790	688,286,636
	米ドル	125,754,700,307	0	126,278,557,697	523,857,390
	ユーロ	7,867,618,260	0	7,945,188,863	77,570,603
	オーストラリアドル	974,079,538	0	990,842,104	16,762,566
	シンガポールドル	6,720,080,049	0	6,790,176,126	70,096,077
	売建	243,115,025,080	0	245,649,205,976	△2,534,180,896
	米ドル	211,936,322,865	0	213,975,203,131	△2,038,880,266
	ユーロ	14,879,226,016	0	15,082,003,914	△202,777,898
	オーストラリアドル	1,955,868,185	0	2,015,884,436	△60,016,251
	シンガポールドル	14,343,608,014	0	14,576,114,495	△232,506,481
合計		384,431,503,234	0	387,653,970,766	△1,845,894,260

第2期中間計算期間末(2021年 8月25日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	43,139,751,004	0	43,179,583,047	39,832,043
	米ドル	37,276,836,236	0	37,304,141,127	27,304,891
	ユーロ	296,331,950	0	295,035,578	△1,296,372
	オーストラリアドル	640,768,980	0	643,792,763	3,023,783
	シンガポールドル	4,925,813,838	0	4,936,613,579	10,799,741
	売建	142,313,811,898	0	142,082,019,353	231,792,545
	米ドル	127,106,312,922	0	126,886,996,438	219,316,484
	ユーロ	4,863,105,359	0	4,827,368,067	35,737,292
	オーストラリアドル	992,332,859	0	972,356,049	19,976,810
	シンガポールドル	9,352,060,758	0	9,395,298,799	△43,238,041
合計		185,453,562,902	0	185,261,602,400	271,624,588

(注)時価の算定方法
・ 為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下、当該日という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

第1期計算期間末 2021年 2月25日現在		第2期中間計算期間末 2021年 8月25日現在
1口当たり純資産額	1.2907円	1口当たり純資産額	1.3849円
(1万口当たり純資産額)	(12,907円)	(1万口当たり純資産額)	(13,849円)