半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2024/02/27-2025/02/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条にしたがって処理しております。 中間計算期間の取扱い
	信託約款第42条により、2024年2月25日が休日のため、当中間計算期間期首を2024年2月27日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第4期計算期間末 2024年 2月26日現在	第5期中間計算期間末 2024年 8月26日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	66,375,287,871円	50,808,860,256円
	期中追加設定元本額	3,819,183,613円	444,571,610円
	期中一部解約元本額	19,385,611,228円	11,697,182,957円
2.	受益権の総数	50,808,860,256口	39,556,248,909口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,765,888,642円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は3,265,047,400円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第4期中間計算期間 自 2023年 2月28日 至 2023年 8月27日		第5期中間計算期間 自 2024年 2月27日 至 2024年 8月26日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	委託者報酬のうち、販売会社へ支払う手数料を除いた額より、運用権限委託契約に定められた報酬額を支払っております。	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	委託者報酬のうち、販売会社へ支払う手数料を除いた額より、運用権限委託契約に定められた報酬額を支払っております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第4期計算期間末 2024年 2月26日現在	第5期中間計算期間末 2024年 8月26日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)
第4期計算期間末(2024年 2月26日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	61,149,014,330	0	61,323,004,549	173,990,219
	米ドル	48,739,539,815	0	48,931,960,924	192,421,109
	ユーロ	6,224,776,572	0	6,218,596,810	△6,179,762
	イギリスポンド	407,937,218	0	408,230,393	293,175
	シンガポールドル	5,776,760,725	0	5,764,216,422	△12,544,303
	売建	104,650,918,597	0	105,677,474,935	△1,026,556,338
	米ドル	80,856,556,608	0	81,802,715,606	△946,158,998
	ユーロ	11,913,171,636	0	11,947,203,378	△34,031,742
	イギリスポンド	767,858,770	0	771,395,165	△3,536,395
	シンガポールドル	11,113,331,583	0	11,156,160,786	△42,829,203
合計		165,799,932,927	0	167,000,479,484	△852,566,119

第5期中間計算期間末(2024年 8月26日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	20,677,284,656	0	19,858,031,146	△819,253,510
	米ドル	18,700,984,435	0	17,902,573,456	△798,410,979
	ユーロ	820,616,758	0	808,786,993	△11,829,765
	イギリスポンド	194,339,273	0	192,702,789	△1,636,484
	シンガポールドル	961,344,190	0	953,967,908	△7,376,282
	売建	53,726,525,923	0	50,478,949,306	3,247,576,617
	米ドル	44,191,352,488	0	41,234,427,260	2,956,925,228
	ユーロ	4,659,480,998	0	4,512,275,621	147,205,377
	イギリスポンド	377,637,500	0	366,846,737	10,790,763
	シンガポールドル	4,498,054,937	0	4,365,399,688	132,655,249
合計		74,403,810,579	0	70,336,980,452	2,428,323,107

(注)時価の算定方法
・ 為替予約取引
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。
②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

第4期計算期間末 2024年 2月26日現在		第5期中間計算期間末 2024年 8月26日現在
1口当たり純資産額	0.8472円	1口当たり純資産額	0.9175円
(1万口当たり純資産額)	(8,472円)	(1万口当たり純資産額)	(9,175円)