半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年12月25日-令和3年12月24日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第2期中間計算期間 自 2020年12月25日 至 2021年6月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第1期 2020年12月24日現在	第2期中間計算期間 2021年6月24日現在
1.		期首元本額	1,000,000円	1,000,000円
		期中追加設定元本額	-円	10,898,440円
		期中一部解約元本額	-円	1,317,624円
2.		受益権の総数	1,000,000口	10,580,816口
3.		元本の欠損	-	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は49,415円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第1期 2020年12月24日現在	第2期中間計算期間 2021年6月24日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第1期 2020年12月24日現在	第2期中間計算期間 2021年6月24日現在
1口当たり純資産額	1.0029円	0.9953円
(1万口当たり純資産額)	(10,029円)	(9,953円)

(参考)
当ファンドは、「ニッセイ低ボラティリティ・インカム(1.5倍型) マザーファンド」受益証券及び「ニッセイクレジットキャリー マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ低ボラティリティ・インカム(1.5倍型) マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年6月24日現在
資産の部
流動資産
金銭信託	6,836,311
コール・ローン	481,632,097
国債証券	535,302,308
派生商品評価勘定	6,704,946
未収入金	5,075,928
差入委託証拠金	321,318,964
流動資産合計	1,356,870,554
資産合計	1,356,870,554
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	4,059,407
前受金	492,000
未払金	2,526,482
未払解約金	184,041
その他未払費用	582
流動負債合計	7,262,512
負債合計	7,262,512
純資産の部
元本等
元本	1,352,075,409
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△2,467,367
元本等合計	1,349,608,042
純資産合計	1,349,608,042
負債純資産合計	1,356,870,554

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2020年12月25日 至 2021年6月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。ただし、買付後の最初の利払日までは個別法に基づいております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法によっております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引 個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年6月24日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,349,856,897円
		同期中追加設定元本額	4,917,862円
		同期中一部解約元本額	2,699,350円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(1.5倍型)(適格機関投資家限定)	1,347,308,998円
		DCニッセイおまかせバランスファンド(安定)	4,766,411円
		計	1,352,075,409円
2.		受益権の総数	1,352,075,409口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,467,367円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年6月24日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2021年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	240,228,132	-	242,812,006	△2,583,874
ユーロ	240,228,132	-	242,812,006	△2,583,874
買建	377,642,211	-	381,720,439	4,078,228
アメリカ・ドル	198,014,316	-	199,637,900	1,623,584
イギリス・ポンド	98,967,275	-	100,236,711	1,269,436
オーストラリア・ドル	73,611,826	-	74,696,820	1,084,994
カナダ・ドル	7,048,794	-	7,149,008	100,214
合計	617,870,343	-	624,532,445	1,494,354

(注)為替予約取引
時価の算定方法
国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
株式関連

種類	2021年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	194,737,377	-	193,652,311	△1,085,066
合計	194,737,377	-	193,652,311	△1,085,066

(注)株価指数先物取引
1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
債券関連

種類	2021年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	1,061,903,058	-	1,064,142,057	2,238,999
合計	1,061,903,058	-	1,064,142,057	2,238,999

(注)債券先物取引
1.時価の算定方法
債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2.債券先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年6月24日現在
1口当たり純資産額	0.9982円
(1万口当たり純資産額)	(9,982円)

ニッセイクレジットキャリー マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年6月24日現在
資産の部
流動資産
預金	97,925,489
金銭信託	135,193,732
コール・ローン	9,524,675,383
特殊債券	1,475,357,087
社債券	78,104,007,151
派生商品評価勘定	349,022,557
未収利息	581,771,780
前払費用	101,568,801
流動資産合計	90,369,521,980
資産合計	90,369,521,980
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	442,849,513
未払解約金	976,276
その他未払費用	14,511
流動負債合計	443,840,300
負債合計	443,840,300
純資産の部
元本等
元本	84,915,031,882
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,010,649,798
元本等合計	89,925,681,680
純資産合計	89,925,681,680
負債純資産合計	90,369,521,980

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2020年12月25日 至 2021年6月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	特殊債券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年6月24日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	83,603,139,539円
		同期中追加設定元本額	1,572,622,567円
		同期中一部解約元本額	260,730,224円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイクレジットキャリーファンド(適格機関投資家限定)	1,923,632,684円
		ニッセイクレジットキャリーファンドアロケーション専用(適格機関投資家限定)	22,154,561,622円
		ニッセイリスク抑制型バランスDB(適格機関投資家限定)	10,008,478,621円
		ニッセイリスク抑制型バランスファンド(一般投資家私募)	4,395,427,719円
		ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅡ(適格機関投資家限定)	754,460,658円
		DCニッセイ安定収益追求ファンド	3,025,890,618円
		ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)	1,061,578,573円
		ニッセイ安定収益追求ファンド	30,971,073円
		ニッセイリスク抑制型バランスファンドS(適格機関投資家限定)	8,311,917,504円
		ニッセイリスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家限定)	6,030,804,871円
		ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅣ(適格機関投資家限定)	377,291,979円
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(適格機関投資家限定)	9,633,111,306円
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンドDB(適格機関投資家限定)	6,276,090,737円
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(一般投資家私募)	1,213,163,558円
		ニッセイインカム追求・ローリスクバランスファンド(適格機関投資家限定)	7,438,924,000円
		ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(キャリー収益強化型)(適格機関投資家限定)	741,602,152円
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(1.5倍型)(適格機関投資家限定)	566,142,860円
		DCニッセイおまかせバランスファンド(安定)	1,981,563円
		ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(キャリー収益強化型)Ⅱ(適格機関投資家限定)	226,098,328円
		DCニッセイおまかせバランスファンド(安定成長)	381,494円
		ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)	742,519,962円
		計	84,915,031,882円
2.		受益権の総数	84,915,031,882口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年6月24日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2021年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	81,608,379,702	-	81,694,382,761	△86,003,059
アメリカ・ドル	12,803,148,830	-	13,052,378,193	△249,229,363
イギリス・ポンド	8,887,328,316	-	8,996,606,523	△109,278,207
オーストラリア・ドル	22,179,705,318	-	21,830,910,114	348,795,204
カナダ・ドル	37,738,197,238	-	37,814,487,931	△76,290,693
買建	1,422,084,480	-	1,414,260,583	△7,823,897
オーストラリア・ドル	1,269,855,750	-	1,261,804,500	△8,051,250
カナダ・ドル	152,228,730	-	152,456,083	227,353
合計	83,030,464,182	-	83,108,643,344	△93,826,956

(注)為替予約取引
時価の算定方法
国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年6月24日現在
1口当たり純資産額	1.0590円
(1万口当たり純資産額)	(10,590円)