半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2024/12/25-2025/12/24)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第6期中間計算期間自 2024年12月25日至 2025年6月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第5期2024年12月24日現在	第6期中間計算期間2025年6月24日現在
1.		期首元本額	1,369,761,997円	1,473,176,734円
		期中追加設定元本額	261,277,126円	105,309,934円
		期中一部解約元本額	157,862,389円	54,250,625円
2.		受益権の総数	1,473,176,734口	1,524,236,043口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は53,593,833円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は70,442,607円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第5期2024年12月24日現在	第6期中間計算期間2025年6月24日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第5期2024年12月24日現在	第6期中間計算期間2025年6月24日現在
1口当たり純資産額	0.9636円	0.9538円
(1万口当たり純資産額)	(9,636円)	(9,538円)

(参考)当ファンドは、「ニッセイ低ボラティリティ・インカム(1.5倍型) マザーファンド」受益証券及び「ニッセイクレジットキャリー マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同親投資信託の状況は以下の通りでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
ニッセイ低ボラティリティ・インカム(1.5倍型) マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年6月24日現在
資産の部
流動資産
預金	1
金銭信託	28,069,600
コール・ローン	1,130,232,568
国債証券	1,855,345,766
派生商品評価勘定	7,144,498
未収入金	3,595,487
未収利息	1,523,184
前払金	784,000
前払費用	136,436
差入委託証拠金	232,363,834
流動資産合計	3,259,195,374
資産合計	3,259,195,374
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	2,473,299
未払金	9,872,475
未払解約金	1,495,637
流動負債合計	13,841,411
負債合計	13,841,411
純資産の部
元本等
元本	3,365,504,014
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△120,150,051
元本等合計	3,245,353,963
純資産合計	3,245,353,963
負債純資産合計	3,259,195,374

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2024年12月25日至 2025年6月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。ただし、買付後の最初の利払日までは個別法に基づいております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。ただし、償還までの残存期間が1年以内の債券については、償却原価法によっております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2025年6月24日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	3,333,730,345円
		同期中追加設定元本額	78,461,430円
		同期中一部解約元本額	46,687,761円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(1.5倍型)(適格機関投資家限定)	2,242,440,588円
		DCニッセイおまかせバランスファンド(安定)	1,123,063,426円
		計	3,365,504,014円
2.		受益権の総数	3,365,504,014口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は120,150,051円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2025年6月24日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2025年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	133,940,978	-	135,223,330	△1,282,352
オーストラリア・ドル	2,841,672	-	2,841,926	△254
ユーロ	131,099,306	-	132,381,404	△1,282,098
買建	224,489,432	-	224,848,134	358,702
アメリカ・ドル	196,080,208	-	196,366,347	286,139
イギリス・ポンド	22,214,742	-	22,319,778	105,036
カナダ・ドル	6,194,482	-	6,162,009	△32,473
合計	358,430,410	-	360,071,464	△923,650

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
株式関連

種類	2025年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
先物取引
買建	172,079,910	-	171,714,223	△365,687
合計	172,079,910	-	171,714,223	△365,687

(注)株価指数先物取引1.時価の算定方法株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
債券関連

種類	2025年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
先物取引
買建	692,320,164	-	698,282,349	5,962,185
合計	692,320,164	-	698,282,349	5,962,185

(注)債券先物取引1.時価の算定方法債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2.債券先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2025年6月24日現在
1口当たり純資産額	0.9643円
(1万口当たり純資産額)	(9,643円)

ニッセイクレジットキャリー マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年6月24日現在
資産の部
流動資産
預金	2,240,566,309
金銭信託	14,642,213
コール・ローン	589,573,974
特殊債券	4,495,657,265
社債券	93,045,049,852
派生商品評価勘定	418,982,458
未収利息	1,091,323,161
前払費用	100,178,456
流動資産合計	101,995,973,688
資産合計	101,995,973,688
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	3,827,662,908
未払金	2,041,760,160
未払解約金	5,473,383
流動負債合計	5,874,896,451
負債合計	5,874,896,451
純資産の部
元本等
元本	90,513,249,329
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	5,607,827,908
元本等合計	96,121,077,237
純資産合計	96,121,077,237
負債純資産合計	101,995,973,688

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2024年12月25日至 2025年6月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	特殊債券及び社債券個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引個別法に基づき、原則として国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2025年6月24日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	93,348,057,396円
		同期中追加設定元本額	4,585,585,632円
		同期中一部解約元本額	7,420,393,699円
		元本の内訳
		ファンド名
		ニッセイクレジットキャリーファンドアロケーション専用(適格機関投資家限定)	31,644,250,591円
		ニッセイリスク抑制型バランスDB(適格機関投資家限定)	20,761,013,441円
		ニッセイリスク抑制型バランスファンド(一般投資家私募)	15,032,752,114円
		ニッセイリスク抑制型バランスファンドⅡ(適格機関投資家限定)	2,481,314,635円
		DCニッセイ安定収益追求ファンド	11,003,609,263円
		ニッセイ・リスクコントロール・プロファンド(適格機関投資家限定)	265,331,938円
		ニッセイ安定収益追求ファンド	51,119,525円
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンドDB(適格機関投資家限定)	498,473,308円
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(一般投資家私募)	561,190,277円
		ニッセイ・ターゲットリスク・バランスファンド(適格機関投資家限定)	4,245,283,019円
		ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(キャリー収益強化型)(適格機関投資家限定)	2,136,192,898円
		ニッセイ低ボラティリティ・インカムファンド(1.5倍型)(適格機関投資家限定)	559,082,901円
		DCニッセイおまかせバランスファンド(安定)	279,996,489円
		ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(キャリー収益強化型)Ⅱ(適格機関投資家限定)	730,033,313円
		DCニッセイおまかせバランスファンド(安定成長)	93,160,720円
		ニッセイ・リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家専用)	170,444,897円
		計	90,513,249,329円
2.		受益権の総数	90,513,249,329口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2025年6月24日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2025年6月24日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	88,964,811,462	81,136,525,462	92,373,491,912	△3,408,680,450
アメリカ・ドル	88,964,811,462	81,136,525,462	92,373,491,912	△3,408,680,450
合計	88,964,811,462	81,136,525,462	92,373,491,912	△3,408,680,450

(注)為替予約取引時価の算定方法国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。
(1口当たり情報に関する注記)

	2025年6月24日現在
1口当たり純資産額	1.0620円
(1万口当たり純資産額)	(10,620円)