半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年5月14日-令和4年5月13日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当中間計算期間 自 2021年 5月14日 至 2021年11月13日
有価証券の評価基準及び評価方法		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 2021年 5月13日現在	当中間計算期間末 2021年11月13日現在
1.※1	期首元本額	907,258,630円	1,735,189,579円
	期中追加設定元本額	866,271,653円	24,230,409円
	期中一部解約元本額	38,340,704円	448,870,361円
2.※1	中間計算期間末日における受益権の総数	1,735,189,579口	1,310,549,627口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は10,762,505円であります。	―

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

当中間計算期間 自 2021年 5月14日 至 2021年11月13日

該当事項はありません。

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 2021年 5月13日現在	当中間計算期間末 2021年11月13日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 2021年 5月13日現在		当中間計算期間末 2021年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9938円 9,938円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.0123円 10,123円)

 
(ご参考)
当ファンドは、「東京海上・ジャパン・オーナーズ株式マザーファンド」、「東京海上・日系事業債マザーファンド(為替ヘッジあり)」、「東京海上・ゴールドETFマザーファンド(為替ヘッジあり)」を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
 

「東京海上・ジャパン・オーナーズ株式マザーファンド」の状況

 
(1)貸借対照表

		2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,371,036,645	1,019,317,338
株式		55,900,901,800	75,543,740,600
未収入金		224,136,351	113,348,099
未収配当金		281,510,675	275,481,228
流動資産合計		57,777,585,471	76,951,887,265
資産合計		57,777,585,471	76,951,887,265
負債の部
流動負債
未払金		816,109,046	180,001,432
未払解約金		170,666,689	207,627,033
未払利息		1,704	2,037
流動負債合計		986,777,439	387,630,502
負債合計		986,777,439	387,630,502
純資産の部
元本等
元本	※1	11,284,691,961	13,937,152,308
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		45,506,116,071	62,627,104,455
元本等合計		56,790,808,032	76,564,256,763
純資産合計		56,790,808,032	76,564,256,763
負債純資産合計		57,777,585,471	76,951,887,265

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2021年 5月14日 至 2021年11月13日
有価証券の評価基準及び評価方法		株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	10,304,628,486円	11,284,691,961円
	同期中における追加設定元本額	3,529,497,474円	5,036,544,662円
	同期中における一部解約元本額	2,549,433,999円	2,384,084,315円
	同中間期末における元本額	11,284,691,961円	13,937,152,308円
	元本の内訳*
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式 オープン	11,203,710,751円	13,856,435,528円
	東京海上・厳選資産バランスファンド (毎月決算型)	31,558,787円	24,826,364円
	東京海上・厳選資産バランスファンド (年1回決算型)	49,422,423円	36,306,624円
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式 オープン(確定拠出年金)	―円	176,451円
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式 オープン(予想分配金提示型)	―円	19,407,341円
	計	11,284,691,961円	13,937,152,308円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	11,284,691,961口	13,937,152,308口

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(1口当たり情報に関する注記)

2021年 5月13日現在		2021年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	5.0326円 50,326円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	5.4935円 54,935円)

 

「東京海上・日系事業債マザーファンド(為替ヘッジあり)」の状況

 
(1)貸借対照表

		2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		7,529,728	13,094,109
コール・ローン		47,634,852	30,952,391
国債証券		74,331,750	50,146,500
社債券		1,865,837,025	1,470,113,237
未収利息		4,140,583	3,295,904
前払費用		68,766	5,342
流動資産合計		1,999,542,704	1,567,607,483
資産合計		1,999,542,704	1,567,607,483
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		8,507,336	2,721,212
未払解約金		8,478,067	765,655
未払利息		59	61
流動負債合計		16,985,462	3,486,928
負債合計		16,985,462	3,486,928
純資産の部
元本等
元本	※1	1,998,110,493	1,561,927,357
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△15,553,251	2,193,198
元本等合計		1,982,557,242	1,564,120,555
純資産合計		1,982,557,242	1,564,120,555
負債純資産合計		1,999,542,704	1,567,607,483

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2021年 5月14日 至 2021年11月13日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,112,993,377円	1,998,110,493円
	同期中における追加設定元本額	1,012,671,824円	71,268,139円
	同期中における一部解約元本額	127,554,708円	507,451,275円
	同中間期末における元本額	1,998,110,493円	1,561,927,357円
	元本の内訳*
	東京海上・厳選資産バランスファンド (毎月決算型)	778,665,990円	634,313,160円
	東京海上・厳選資産バランスファンド (年1回決算型)	1,219,444,503円	927,614,197円
	計	1,998,110,493円	1,561,927,357円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	1,998,110,493口	1,561,927,357口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は15,553,251円であります。	―

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2021年5月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	554,926,501	―	563,433,837	△8,507,336
	米ドル	554,926,501	―	563,433,837	△8,507,336
合 計		554,926,501	―	563,433,837	△8,507,336

 
(2021年11月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	462,764,181	―	465,485,393	△2,721,212
	米ドル	462,764,181	―	465,485,393	△2,721,212
合 計		462,764,181	―	465,485,393	△2,721,212

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2021年 5月13日現在		2021年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9922円 9,922円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.0014円 10,014円)

 

「東京海上・ゴールドETFマザーファンド(為替ヘッジあり)」の状況

 
(1)貸借対照表

		2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		―	1
コール・ローン		12,199,516	12,509,473
投資信託受益証券		424,640,842	336,429,690
未収入金		3,907,778	3,001
流動資産合計		440,748,136	348,942,165
資産合計		440,748,136	348,942,165
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		3,370,380	816,025
未払金		―	1,578,267
未払解約金		1,878,710	166,494
未払利息		15	25
流動負債合計		5,249,105	2,560,811
負債合計		5,249,105	2,560,811
純資産の部
元本等
元本	※1	450,990,588	352,107,991
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△15,491,557	△5,726,637
元本等合計		435,499,031	346,381,354
純資産合計		435,499,031	346,381,354
負債純資産合計		440,748,136	348,942,165

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2021年 5月14日 至 2021年11月13日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	238,498,582円	450,990,588円
	同期中における追加設定元本額	261,707,171円	59,156,485円
	同期中における一部解約元本額	49,215,165円	158,039,082円
	同中間期末における元本額	450,990,588円	352,107,991円
	元本の内訳*
	東京海上・厳選資産バランスファンド (毎月決算型)	175,751,406円	142,997,376円
	東京海上・厳選資産バランスファンド (年1回決算型)	275,239,182円	209,110,615円
	計	450,990,588円	352,107,991円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	450,990,588口	352,107,991口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は15,491,557円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,726,637円であります。

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2021年 5月13日現在	2021年11月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2021年5月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	424,041,540	―	427,411,920	△3,370,380
	米ドル	424,041,540	―	427,411,920	△3,370,380
合 計		424,041,540	―	427,411,920	△3,370,380

 
(2021年11月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	332,087,760	―	332,903,785	△816,025
	米ドル	332,087,760	―	332,903,785	△816,025
合 計		332,087,760	―	332,903,785	△816,025

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2021年 5月13日現在		2021年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9656円 9,656円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9837円 9,837円)