半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/05/16-2024/05/13)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当中間計算期間 自 2023年 5月16日 至 2023年11月15日
有価証券の評価基準及び評価方法		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 2023年 5月15日現在	当中間計算期間末 2023年11月15日現在
1.※1	期首元本額	1,130,826,936円	996,867,965円
	期中追加設定元本額	3,127,763円	6,667,271円
	期中一部解約元本額	137,086,734円	118,347,939円
2.※1	中間計算期間末日における受益権の総数	996,867,965口	885,187,297口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は46,751,103円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は70,500,118円であります。

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2022年 5月14日 至 2022年11月13日	当中間計算期間 自 2023年 5月16日 至 2023年11月15日
該当事項はありません。	同 左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 2023年 5月15日現在	当中間計算期間末 2023年11月15日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 2023年 5月15日現在		当中間計算期間末 2023年11月15日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9531円 9,531円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9204円 9,204円)

 
(ご参考)
当ファンドは、「東京海上・ジャパン・オーナーズ株式マザーファンド」、「東京海上・日系事業債マザーファンド(為替ヘッジあり)」、「東京海上・ゴールドETFマザーファンド(為替ヘッジあり)」を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
 

「東京海上・ジャパン・オーナーズ株式マザーファンド」の状況

 
(1)貸借対照表

		2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,800,350,264	891,324,995
株式		77,173,347,600	74,681,843,870
未収入金		555,811,035	631,142,140
未収配当金		397,500,150	317,887,100
流動資産合計		79,927,009,049	76,522,198,105
資産合計		79,927,009,049	76,522,198,105
負債の部
流動負債
未払金		463,299,776	501,091,191
未払解約金		342,465,604	269,507,890
未払利息		662	2,247
流動負債合計		805,766,042	770,601,328
負債合計		805,766,042	770,601,328
純資産の部
元本等
元本	※1	15,203,576,425	14,635,347,060
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		63,917,666,582	61,116,249,717
元本等合計		79,121,243,007	75,751,596,777
純資産合計		79,121,243,007	75,751,596,777
負債純資産合計		79,927,009,049	76,522,198,105

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2023年 5月16日 至 2023年11月15日
有価証券の評価基準及び評価方法		株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	14,250,453,297円	15,203,576,425円
	同期中における追加設定元本額	4,288,242,556円	2,015,657,170円
	同期中における一部解約元本額	3,335,119,428円	2,583,886,535円
	同中間期末における元本額	15,203,576,425円	14,635,347,060円
	元本の内訳*
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式 オープン	15,086,868,539円	14,540,916,514円
	東京海上・厳選資産バランスファンド (毎月決算型)	19,137,670円	16,365,808円
	東京海上・厳選資産バランスファンド (年1回決算型)	27,926,791円	24,526,711円
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式 オープン(確定拠出年金)	173,774円	172,915円
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式 オープン(予想分配金提示型)	69,469,651円	53,365,112円
	計	15,203,576,425円	14,635,347,060円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	15,203,576,425口	14,635,347,060口

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(1口当たり情報に関する注記)

2023年 5月15日現在		2023年11月15日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	5.2041円 52,041円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	5.1759円 51,759円)

 

「東京海上・日系事業債マザーファンド(為替ヘッジあり)」の状況

 
(1)貸借対照表

		2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		6,605,082	11,345,605
コール・ローン		15,713,478	30,540,907
国債証券		29,616,300	295,194,300
社債券		1,068,307,184	614,263,552
未収入金		―	96,225,000
未収利息		2,759,452	2,577,615
前払費用		―	136,984
流動資産合計		1,123,001,496	1,050,283,963
資産合計		1,123,001,496	1,050,283,963
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		3,595,279	1,670,545
未払金		―	97,170,500
未払解約金		3,995,889	2,938,977
未払利息		5	77
流動負債合計		7,591,173	101,780,099
負債合計		7,591,173	101,780,099
純資産の部
元本等
元本	※1	1,186,380,260	1,041,568,569
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△70,969,937	△93,064,705
元本等合計		1,115,410,323	948,503,864
純資産合計		1,115,410,323	948,503,864
負債純資産合計		1,123,001,496	1,050,283,963

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2023年 5月16日 至 2023年11月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,306,190,260円	1,186,380,260円
	同期中における追加設定元本額	55,174,922円	26,490,567円
	同期中における一部解約元本額	174,984,922円	171,302,258円
	同中間期末における元本額	1,186,380,260円	1,041,568,569円
	元本の内訳*
	東京海上・厳選資産バランスファンド(毎月決算型)	482,389,436円	416,828,557円
	東京海上・厳選資産バランスファンド(年1回決算型)	703,990,824円	624,740,012円
	計	1,186,380,260円	1,041,568,569円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	1,186,380,260口	1,041,568,569口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は70,969,937円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は93,064,705円であります。

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2023年5月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	230,725,733	―	234,321,012	△3,595,279
	米ドル	230,725,733	―	234,321,012	△3,595,279
合 計		230,725,733	―	234,321,012	△3,595,279

 
(2023年11月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	197,734,889	―	199,405,434	△1,670,545
	米ドル	197,734,889	―	199,405,434	△1,670,545
合 計		197,734,889	―	199,405,434	△1,670,545

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2023年 5月15日現在		2023年11月15日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9402円 9,402円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9106円 9,106円)

 

「東京海上・ゴールドETFマザーファンド(為替ヘッジあり)」の状況

 
(1)貸借対照表

		2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		14,483,807	11,334,419
投資信託受益証券		234,506,664	191,352,663
派生商品評価勘定		―	1,403,073
流動資産合計		248,990,471	204,090,155
資産合計		248,990,471	204,090,155
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		3,426,204	―
未払金		3,887,615	5,355,176
未払解約金		864,748	610,458
未払利息		5	28
流動負債合計		8,178,572	5,965,662
負債合計		8,178,572	5,965,662
純資産の部
元本等
元本	※1	239,603,376	208,088,367
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	1,208,523	△9,963,874
元本等合計		240,811,899	198,124,493
純資産合計		240,811,899	198,124,493
負債純資産合計		248,990,471	204,090,155

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2023年 5月16日 至 2023年11月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	271,791,071円	239,603,376円
	同期中における追加設定元本額	46,391,114円	21,292,211円
	同期中における一部解約元本額	78,578,809円	52,807,220円
	同中間期末における元本額	239,603,376円	208,088,367円
	元本の内訳*
	東京海上・厳選資産バランスファンド (毎月決算型)	97,423,398円	83,257,863円
	東京海上・厳選資産バランスファンド (年1回決算型)	142,179,978円	124,830,504円
	計	239,603,376円	208,088,367円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	239,603,376口	208,088,367口
3.※2	元本の欠損	―	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は9,963,874円であります。

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2023年 5月15日現在	2023年11月15日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2023年5月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	232,194,793	―	235,620,997	△3,426,204
	米ドル	232,194,793	―	235,620,997	△3,426,204
合 計		232,194,793	―	235,620,997	△3,426,204

 
(2023年11月15日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	189,983,898	―	188,580,825	1,403,073
	米ドル	189,983,898	―	188,580,825	1,403,073
合 計		189,983,898	―	188,580,825	1,403,073

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2023年 5月15日現在		2023年11月15日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	1.0050円 10,050円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9521円 9,521円)