半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2022/05/14-2023/05/15)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	当中間計算期間 自 2022年 5月14日 至 2022年11月13日
有価証券の評価基準及び評価方法		親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前期 2022年 5月13日現在	当中間計算期間末 2022年11月13日現在
1.※1	期首元本額	1,735,189,579円	1,130,826,936円
	期中追加設定元本額	42,806,837円	2,526,777円
	期中一部解約元本額	647,169,480円	84,958,915円
2.※1	中間計算期間末日における受益権の総数	1,130,826,936口	1,048,394,798口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は60,243,738円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は72,299,620円であります。

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

前中間計算期間 自 2021年 5月14日 至 2021年11月13日	当中間計算期間 自 2022年 5月14日 至 2022年11月13日
該当事項はありません。	同 左

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前期 2022年 5月13日現在	当中間計算期間末 2022年11月13日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(1口当たり情報に関する注記)

前期 2022年 5月13日現在		当中間計算期間末 2022年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9467円 9,467円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9310円 9,310円)

 
(ご参考)
当ファンドは、「東京海上・ジャパン・オーナーズ株式マザーファンド」、「東京海上・日系事業債マザーファンド(為替ヘッジあり)」、「東京海上・ゴールドETFマザーファンド(為替ヘッジあり)」を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同ファンドの受益証券です。なお、同ファンドの状況は次のとおりです。
なお、以下に記載した情報は監査の対象ではありません。
 

「東京海上・ジャパン・オーナーズ株式マザーファンド」の状況

 
(1)貸借対照表

		2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,175,266,778	1,570,223,307
株式		62,661,083,100	71,699,278,500
未収入金		―	107,784,186
未収配当金		332,420,220	283,599,800
流動資産合計		64,168,770,098	73,660,885,793
資産合計		64,168,770,098	73,660,885,793
負債の部
流動負債
未払金		―	444,378,190
未払解約金		98,774,985	87,329,809
未払利息		288	4,012
流動負債合計		98,775,273	531,712,011
負債合計		98,775,273	531,712,011
純資産の部
元本等
元本	※1	14,250,453,297	15,018,581,870
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		49,819,541,528	58,110,591,912
元本等合計		64,069,994,825	73,129,173,782
純資産合計		64,069,994,825	73,129,173,782
負債純資産合計		64,168,770,098	73,660,885,793

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2022年 5月14日 至 2022年11月13日
有価証券の評価基準及び評価方法		株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	11,284,691,961円	14,250,453,297円
	同期中における追加設定元本額	7,217,007,358円	2,280,816,646円
	同期中における一部解約元本額	4,251,246,022円	1,512,688,073円
	同中間期末における元本額	14,250,453,297円	15,018,581,870円
	元本の内訳*
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式オープン	14,113,257,305円	14,886,732,645円
	東京海上・厳選資産バランスファンド(毎月決算型)	23,031,254円	20,222,690円
	東京海上・厳選資産バランスファンド(年1回決算型)	34,979,813円	30,164,782円
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式オープン(確定拠出年金)	175,378円	174,736円
	東京海上・ジャパン・オーナーズ株式オープン(予想分配金提示型)	79,009,547円	81,287,017円
	計	14,250,453,297円	15,018,581,870円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	14,250,453,297口	15,018,581,870口

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(1口当たり情報に関する注記)

2022年 5月13日現在		2022年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.4960円 44,960円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	4.8692円 48,692円)

 

「東京海上・日系事業債マザーファンド(為替ヘッジあり)」の状況

 
(1)貸借対照表

		2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		―	2,863,298
コール・ローン		24,779,133	12,211,609
国債証券		―	29,915,400
社債券		1,232,801,145	1,076,564,109
派生商品評価勘定		―	10,860,031
未収利息		2,939,631	2,686,989
前払費用		302,109	24,081
流動資産合計		1,260,822,018	1,135,125,517
資産合計		1,260,822,018	1,135,125,517
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,916,538	―
未払金		93,280	―
未払解約金		4,766,191	―
未払利息		6	31
流動負債合計		6,776,015	31
負債合計		6,776,015	31
純資産の部
元本等
元本	※1	1,306,190,260	1,209,780,144
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△52,144,257	△74,654,658
元本等合計		1,254,046,003	1,135,125,486
純資産合計		1,254,046,003	1,135,125,486
負債純資産合計		1,260,822,018	1,135,125,517

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2022年 5月14日 至 2022年11月13日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,998,110,493円	1,306,190,260円
	同期中における追加設定元本額	115,970,225円	8,032,382円
	同期中における一部解約元本額	807,890,458円	104,442,498円
	同中間期末における元本額	1,306,190,260円	1,209,780,144円
	元本の内訳*
	東京海上・厳選資産バランスファンド(毎月決算型)	518,567,235円	485,537,454円
	東京海上・厳選資産バランスファンド(年1回決算型)	787,623,025円	724,242,690円
	計	1,306,190,260円	1,209,780,144円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	1,306,190,260口	1,209,780,144口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は52,144,257円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は74,654,658円であります。

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2022年5月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	337,321,011	―	339,237,549	△1,916,538
	米ドル	337,321,011	―	339,237,549	△1,916,538
合 計		337,321,011	―	339,237,549	△1,916,538

 
(2022年11月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	240,875,826	―	230,015,795	10,860,031
	米ドル	240,875,826	―	230,015,795	10,860,031
合 計		240,875,826	―	230,015,795	10,860,031

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2022年 5月13日現在		2022年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9601円 9,601円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9383円 9,383円)

 

「東京海上・ゴールドETFマザーファンド(為替ヘッジあり)」の状況

 
(1)貸借対照表

		2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
区 分	注記 番号	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		3	4
コール・ローン		22,139,573	8,200,085
投資信託受益証券		247,512,491	245,371,542
派生商品評価勘定		2,993,252	6,094,962
流動資産合計		272,645,319	259,666,593
資産合計		272,645,319	259,666,593
負債の部
流動負債
未払金		11,068,250	1,771,366
未払解約金		1,007,880	―
未払利息		5	20
流動負債合計		12,076,135	1,771,386
負債合計		12,076,135	1,771,386
純資産の部
元本等
元本	※1	271,791,071	284,108,762
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2	△11,221,887	△26,213,555
元本等合計		260,569,184	257,895,207
純資産合計		260,569,184	257,895,207
負債純資産合計		272,645,319	259,666,593

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

	区 分	自 2022年 5月14日 至 2022年11月13日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には、発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

	区 分	2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
1.※1	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	450,990,588円	271,791,071円
	同期中における追加設定元本額	65,082,442円	31,798,426円
	同期中における一部解約元本額	244,281,959円	19,480,735円
	同中間期末における元本額	271,791,071円	284,108,762円
	元本の内訳*
	東京海上・厳選資産バランスファンド(毎月決算型)	107,905,504円	114,025,229円
	東京海上・厳選資産バランスファンド(年1回決算型)	163,885,567円	170,083,533円
	計	271,791,071円	284,108,762円
2.※1	本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日における当該親投資信託の受益権の総数	271,791,071口	284,108,762口
3.※2	元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は11,221,887円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は26,213,555円であります。

(注)*は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	2022年 5月13日現在	2022年11月13日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法並びに有価 証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(1)有価証券 同左
		(2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	(2)デリバティブ取引 同左
		(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似しているため、当該帳簿価額を時価としております。	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
3.	金融商品の時価等に関する 事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2022年5月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	251,985,501	―	248,992,249	2,993,252
	米ドル	251,985,501	―	248,992,249	2,993,252
合 計		251,985,501	―	248,992,249	2,993,252

 
(2022年11月13日現在)

					(単位:円)
区 分	種 類			時 価	評価損益
		契約額等	うち 1年超
市場取引 以外の取引	為替予約取引
	売建	244,322,980	―	238,228,018	6,094,962
	米ドル	244,322,980	―	238,228,018	6,094,962
合 計		244,322,980	―	238,228,018	6,094,962

(注)1.時価の算定方法
(1)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算しております。
・ 同中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)本書における開示対象ファンドの中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については同中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
 
(1口当たり情報に関する注記)

2022年 5月13日現在		2022年11月13日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9587円 9,587円)	1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額	0.9077円 9,077円)