半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(令和2年12月17日-令和3年12月10日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年12月17日 至 2021年6月16日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	当中間計算期間末 2021年6月16日現在
1.元本状況
期首元本額	285,000,000円
期中追加設定元本額	243,888,638円
期中一部解約元本額	121,559,193円
2.受益権の総数	407,329,445口
3.元本の欠損
	6,681,403円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
当中間計算期間(自 2020年12月17日 至 2021年6月16日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年6月16日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
当中間計算期間末(2021年6月16日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

当中間計算期間末 2021年6月16日現在

1口当たり純資産額

0.9836円

「1口=1円(10,000口=9,836円)」

<参考>当ファンドは、「データ戦略分散マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

データ戦略分散マザーファンド

(1)中間貸借対照表

区分		当中間計算期間末 2021年6月16日現在
		金額(円)
資産の部
流動資産
預金		14,834,025
コール・ローン		251,981,032
投資信託受益証券		54,610,718
派生商品評価勘定		3,551,045
差入委託証拠金		81,072,297
流動資産合計		406,049,117
資産合計		406,049,117
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		659,316
未払金		1,169,375
未払解約金		3,473,986
流動負債合計		5,302,677
負債合計		5,302,677
純資産の部
元本等
元本		404,714,813
剰余金
中間剰余金又は中間欠損金(△)		△3,968,373
元本等合計		400,746,440
純資産合計		400,746,440
負債純資産合計		406,049,117

(2)中間注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 2020年12月17日 至 2021年6月16日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等の提示する気配相場に基づいて評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益、派生商品取引等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	当中間計算期間末 2021年6月16日現在
1.元本状況
期首元本額	284,950,000円
期中追加設定元本額	212,967,260円
期中一部解約元本額	93,202,447円
元本の内訳
データ戦略分散ファンド	404,714,813円
合計	404,714,813円
2.受益権の総数	404,714,813口
3.元本の欠損
	3,968,373円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 2021年6月16日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(株式関連)

区分	種類	当中間計算期間末 2021年6月16日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	買建
	外国株価指数先物	92,734,891	-	93,336,364	601,473
合計		-	-	93,336,364	601,473

(注)時価の算定方法
1)先物取引の残高表示は、契約額によっております。
外国先物においては、契約額等には、手数料相当額を含んでおりません。
2)期末の評価においては、取引所の発表する計算日に知りうる直近の日の清算値段等又は最終相場で評価しております。
3)契約額等及び時価の邦貨換算は中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
(債券関連)

区分	種類	当中間計算期間末 2021年6月16日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	債券先物取引
	買建
	10YR MINI JGB FUT SEP21	378,400,000	-	379,550,000	1,150,000
	US 10YR NOTE (CBT) SEP21	246,394,351	-	248,193,923	1,799,572
合計		-	-	627,743,923	2,949,572

(注)時価の算定方法
1)先物取引の残高表示は、契約額によっております。
外国先物においては、契約額等には、手数料相当額を含んでおりません。
2)期末の評価においては、取引所の発表する計算日に知りうる直近の日の清算値段等又は最終相場で評価しております。
3)契約額等及び時価の邦貨換算は中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
(通貨関連)

区分	種類	当中間計算期間末 2021年6月16日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	102,805,638	-	103,464,954	△659,316
合計		-	-	103,464,954	△659,316

(注)時価の算定方法
A.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、中間計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

当中間計算期間末 2021年6月16日現在

1口当たり純資産額

0.9902円

「1口=1円(10,000口=9,902円)」