半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年12月11日-令和4年12月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第2期中間計算期間 自 2021年12月11日 至 2022年6月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第1期 (2021年12月10日現在)	第2期中間計算期間 (2022年6月10日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	377,260,330口	365,688,154口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 9,770,080円	元本の欠損 42,431,713円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9741円 (1万口当たりの純資産額9,741円)	1口当たり純資産額 0.8840円 (1万口当たりの純資産額8,840円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第2期中間計算期間 (2022年6月10日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第1期 (2021年12月10日現在)	第2期中間計算期間 (2022年6月10日現在)
期首元本額	285,000,000円	377,260,330円
期中追加設定元本額	260,685,073円	18,390,647円
期中一部解約元本額	168,424,743円	29,962,823円

(参考)
データ戦略分散ファンドは、「データ戦略分散マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
データ戦略分散マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2021年12月10日現在)	(2022年6月10日現在)
資産の部
流動資産
預金	22,699,292	36,054,598
金銭信託	32,133,712	34,084,507
コール・ローン	192,666,539	157,509,123
投資信託受益証券	34,476,725	47,097,798
派生商品評価勘定	3,997,971	1,181,357
差入委託証拠金	88,117,159	68,923,012
流動資産合計	374,091,398	344,850,395
資産合計	374,091,398	344,850,395
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	3,043,765	19,066,911
前受金	875,000	-
未払解約金	2,743,199	2,540,774
その他未払費用	9,038	3,969
流動負債合計	6,671,002	21,611,654
負債合計	6,671,002	21,611,654
純資産の部
元本等
元本	372,224,344	358,334,604
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△4,803,948	△35,095,863
元本等合計	367,420,396	323,238,741
純資産合計	367,420,396	323,238,741
負債純資産合計	374,091,398	344,850,395

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2021年12月11日 至 2022年6月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2021年12月10日現在)	(2022年6月10日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	372,224,344口	358,334,604口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 4,803,948円	元本の欠損 35,095,863円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9871円 (1万口当たりの純資産額9,871円)	1口当たり純資産額 0.9021円 (1万口当たりの純資産額9,021円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2022年6月10日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2021年12月10日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	S&P 500 EMINI FUT DEC21	50,481,668	-	52,956,449	2,474,781
	TOPIX 先物 0403月	98,430,500	-	98,675,000	244,500
	小計	148,912,168	-	151,631,449	2,719,281
合 計		148,912,168	-	151,631,449	2,719,281

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	US 10YR NOTE (CBT) MAR22	146,791,178	-	147,954,248	1,163,070
	10YR MINI JGB FUT MAR22	136,854,000	-	136,872,000	18,000
	小計	283,645,178	-	284,826,248	1,181,070
合 計		283,645,178	-	284,826,248	1,181,070

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	5,123,204	-	5,219,017	95,813
	小計	5,123,204	-	5,219,017	95,813
	売建
	アメリカ・ドル	96,573,200	-	99,615,158	△3,041,958
	小計	96,573,200	-	99,615,158	△3,041,958
合 計		101,696,404	-	104,834,175	△2,946,145

(2022年6月10日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	US 10YR NOTE (CBT) SEP22	241,879,130	-	237,412,121	△4,467,009
	10YR MINI JGB FUT SEP22	298,340,000	-	298,340,000	-
	小計	540,219,130	-	535,752,121	△4,467,009
合 計		540,219,130	-	535,752,121	△4,467,009

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	18,402,891	-	19,584,248	1,181,357
	小計	18,402,891	-	19,584,248	1,181,357
	売建
	アメリカ・ドル	109,518,637	-	124,118,539	△14,599,902
	小計	109,518,637	-	124,118,539	△14,599,902
合 計		127,921,528	-	143,702,787	△13,418,545

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2021年12月10日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	284,950,000円
同期中における追加設定元本額	224,124,673円
同期中における一部解約元本額	136,850,329円
2021年12月10日現在の元本の内訳
データ戦略分散ファンド	372,224,344円
合 計	372,224,344円

(2022年6月10日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	372,224,344円
同期中における追加設定元本額	13,947,989円
同期中における一部解約元本額	27,837,729円
2022年6月10日現在の元本の内訳
データ戦略分散ファンド	358,334,604円
合 計	358,334,604円