半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/12/12-2024/12/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第4期中間計算期間 自 2023年12月12日 至 2024年6月11日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	中間計算期間の取扱い 当中間計算期間は前期末が休日のため、2023年12月12日から2024年6月11日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第3期 (2023年12月11日現在)	第4期中間計算期間 (2024年6月11日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	402,337,688口	401,526,241口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 50,321,969円	元本の欠損 35,020,033円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.8749円 (1万口当たりの純資産額8,749円)	1口当たり純資産額 0.9128円 (1万口当たりの純資産額9,128円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第4期中間計算期間 (2024年6月11日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第3期 (2023年12月11日現在)	第4期中間計算期間 (2024年6月11日現在)
期首元本額	365,085,423円	402,337,688円
期中追加設定元本額	73,790,248円	23,899,128円
期中一部解約元本額	36,537,983円	24,710,575円

(参考)
データ戦略分散ファンドは、「データ戦略分散マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
データ戦略分散マザーファンド
(1)貸借対照表

	(単位:円)
	(2024年6月11日現在)
資産の部
流動資産
預金	17,925,392
金銭信託	834,975
コール・ローン	15,752,521
国債証券	199,978,000
投資信託受益証券	84,430,988
派生商品評価勘定	54,083
未収入金	1,533,600
差入委託証拠金	52,886,948
流動資産合計	373,396,507
資産合計	373,396,507
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	2,755,278
前受金	1,450,000
未払解約金	2,759,850
流動負債合計	6,965,128
負債合計	6,965,128
純資産の部
元本等
元本	383,046,359
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△16,614,980
元本等合計	366,431,379
純資産合計	366,431,379
負債純資産合計	373,396,507

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2023年12月12日 至 2024年6月11日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券は移動平均法に基づき、国債証券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2024年6月11日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	383,046,359口
2.	「投資信託財産の計算に関する規則」第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損 16,614,980円
3.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 0.9566円 (1万口当たりの純資産額9,566円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2024年6月11日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(国債証券、投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2024年6月11日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX 先物 0609月	55,722,200	-	55,610,000	△112,200
	小計	55,722,200	-	55,610,000	△112,200
合 計		55,722,200	-	55,610,000	△112,200

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	債券先物取引
	買建
	US 10YR NOTE (CBT) SEP24	188,746,834	-	188,800,917	54,083
	10YR MINI JGB FUT SEP24	243,440,000	-	242,658,000	△782,000
	小計	432,186,834	-	431,458,917	△727,917
合 計		432,186,834	-	431,458,917	△727,917

(注)1.時価の算定方法
債券先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)債券先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	34,599,511	-	36,460,589	△1,861,078
	小計	34,599,511	-	36,460,589	△1,861,078
合 計		34,599,511	-	36,460,589	△1,861,078

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2024年6月11日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	386,540,864円
同期中における追加設定元本額	20,352,140円
同期中における一部解約元本額	23,846,645円
2024年6月11日現在の元本の内訳
データ戦略分散ファンド	383,046,359円
合 計	383,046,359円