半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2023/02/11-2024/02/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		当中間計算期間 自2023年2月11日 至2023年8月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のない有価証券については投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。また、市場価格のある有価証券については、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年2月10日現在	当中間計算期間末 2023年8月10日現在
1.	※1	期首元本額	335,200,320円	397,600,320円
		期中追加設定元本額	72,800,000円	10,400,000円
		期中一部交換元本額	10,400,000円	- 円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	191,154口	196,154口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は8,140,426円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は28,800,174円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年2月11日 至2022年8月10日	当中間計算期間 自2023年2月11日 至2023年8月10日
	※1	その他費用	主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。	主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年8月10日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年2月10日現在	当中間計算期間末 2023年8月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年2月10日現在	当中間計算期間末 2023年8月10日現在
1口当たり純資産額	2,037.4円	1,933.2円
(10口当たり純資産額)	(20,374円)	(19,332円)