スパークス・日本アジア厳選株ファンド・ヘッジ型(ダイワ投資一任専用)の（分配準備積立金）の推移 - 四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
(1)定款の変更等

2022/11/25 9:11

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
a.信託契約の終了(繰上償還)

2022/11/25 9:11

#3 その他の手数料等（連結）

上記に定める費用のほか、以下の諸費用は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁することができます。
1.振替受益権にかかる費用ならびにやむを得ない事情などにより受益証券を発行する場合における発行および管理事務に係る費用
2.有価証券届出書、有価証券報告書、半期報告書および臨時報告書(これらの訂正も含みます。)等の作成、印刷および提出に係る費用
3.目論見書および仮目論見書(訂正事項分を含みます。)等の作成、販売用資料、商品内容説明用資料の作成、印刷および交付に係る費用
4.信託約款の作成、印刷および届出に係る費用
5.運用報告書の作成、印刷および交付に係る費用
6.この信託の受益者に対して行う公告に係る費用ならびに信託約款の変更または信託契約の解約に係る事項を記載した書面の作成、印刷および交付に係る費用
7.この信託の法律顧問および税務顧問に対する報酬および費用
8.会計監査費用(※会計監査費用は、ファンドの監査人に対する報酬および費用です。)2022/11/25 9:11

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2022/11/25 9:11

#5 その他投資資産の主要なもの（連結）

③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。

2022/11/25 9:11

#6 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】
当ファンドは、ファンド・オブ・ファンズ形式で運用を行います。

2022/11/25 9:11

#7 ファンドの沿革（連結）

【ファンドの沿革】
2021年10月6日 信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始2022/11/25 9:11

#8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
① ファンドの目的

2022/11/25 9:11

#9 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。2022/11/25 9:11

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。

2022/11/25 9:11

#11 保管（連結）

【保管】
該当事項はありません。2022/11/25 9:11

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年率 0.528%(税抜 0.48%)を乗じて得た額とします。

2022/11/25 9:11

#13 信託期間（連結）

【信託期間】
信託期間は、2021年10月6日(信託契約締結日)から2031年8月27日までとします。
ただし、下記「(5)その他 a.信託契約の終了(繰上償還)」に該当する場合は信託期間中において信託を終了することがあります。2022/11/25 9:11

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿に係る振替機関等に振替の申請をするものとします。2022/11/25 9:11

#15 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	計算期間		1口当たりの分配金
			(円)
1期	自 2021年10月6日	至 2022年8月29日	0.0000

e border="0" width="616">期計算期間1口当たりの分配金(円)1期自 2021年10月6日至 2022年8月29日0.0000

2022/11/25 9:11

#16 分配方針（連結）

分配対象額の範囲
経費控除後の繰越分を含めた利子・配当等収入および売買益(評価益を含みます。)等の全額とします。2022/11/25 9:11

#17 利害関係人との取引制限（連結）

自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2022/11/25 9:11

#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
当計算期間において、法第25条第1項各号に掲げる書類は、以下の通り提出されております。
    2022年6月30日 半期報告書、有価証券届出書の訂正届出書

2022/11/25 9:11

#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	計算期間		前期末1口当たり純資産(分配落)円	当期末1口当たり純資産(分配付)円	収益率%
1期	自 2021年10月6日	至 2022年8月29日	1.0000	0.8221	△ 17.79
(注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。

e border="0" width="616">期計算期間前期末

2022/11/25 9:11

#20 受益者の権利等（連結）

収益分配金は、毎計算期間終了日後1ヵ月以内の委託会社の指定する日(原則として計算期間終了日から起算して5営業日まで)から、毎計算期間の末日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金に係る計算期間の末日以前において一部解約が行われた受益権に係る受益者を除きます。また、当該収益分配金に係る計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため委託会社の指定する販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に支払いを開始するものとします。収益分配金の支払いは、販売会社の営業所等において行います。2022/11/25 9:11

#21 委託会社等の概況（連結）

経営体制
当社の意思決定機関としてある取締役会は10名以内の取締役で構成されます。取締役の選任は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上にあたる株式を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもってこれを行い、累積投票によらないものとします。
取締役の任期は、就任後1年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の終結のときまでとし、補欠または増員により選任された取締役の任期は、他の取締役の任期の満了すべき時までとします。
取締役会は、その決議をもって、取締役の中から取締役社長1名を選定し、また必要に応じて取締役会長1名、取締役副社長、専務取締役、常務取締役各若干名を選任することができます。取締役会の決議をもって代表取締役を決定します。
代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議に従い、業務を執行します。
取締役会は、法令または定款に定めてある事項の他、当社の経営上重要な事項を決定します。
また、取締役会から代表取締役社長に委任された重要な業務執行の決定その他経営に関する重要な事項について審議することを目的として経営会議を設置しています。2022/11/25 9:11

#22 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表の作成方法について
委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2022/11/25 9:11

#23 投資リスク（連結）

香港の金融商品取引所の休業日および銀行休業日等2022/11/25 9:11

#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
該当事項はありません。2022/11/25 9:11

#25 投資制限（連結）

投資信託証券への投資割合には制限を設けません。2022/11/25 9:11

#26 投資対象（連結）

(2)【投資対象】
(投資の対象とする資産の種類)

2022/11/25 9:11

#27 投資方針（連結）

主として、以下の投資信託証券への投資を通じて、信託財産の中長期的な成長を目指して運用を行います。
・ケイマン籍外国投資法人:SPARX・日本アジア・ベスト・ピック・ファンド(ヘッジありクラス/円建)
・国内証券投資信託:スパークス・マネー・マザーファンド受益証券2022/11/25 9:11

#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】

順位	国/地域	種類	銘柄名	業種	数量	上段:簿価単価(円)下段:評価単価(円)	上段:簿価金額(円)下段:評価金額(円)	投資比率(%)
1	ケイマン諸島	投資証券	SPARX・日本アジア・ベスト・ピック・ファンド(ヘッジありクラス/円建)	-	891	10,946.00	9,752,886	91.14
						10,906.00	9,717,246
2	日本	親投資信託受益証券	スパークス・マネー・マザーファンド	-	9,794	1.0160	9,951	0.09
						1.0169	9,960

e border="0" width="628">順位国/

2022/11/25 9:11

#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計	投資比率
		(円)	(%)
投資証券	ケイマン諸島	9,717,246	91.14
親投資信託受益証券	日本	9,960	0.09
現金・預金・その他の資産(負債控除後)		934,967	8.77
合計(純資産総額)		10,662,173	100.00

e border="0" width="616">資産の種類国/地域時価合計投資比率(円)(%)投資証券ケイマン諸島9,717,24691.14親投資信託受益証券日本9,9600.09現金・預金・その他の資産(負債控除後)934,9678.77合計(純資産総額)10,662,173100.00

2022/11/25 9:11

#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
換金(換金)時の手数料はありません。
ただし、換金(解約)時に換金申込受付日の翌営業日の基準価額から信託財産留保額※(当該基準価額に0.15%の率を乗じて得た額)が差し引かれます。
※ 信託財産留保額とは、解約に伴う資産売却などに対応するコストを換金時にご負担いただくものです。信託財産留保額は、ファンドに留保されるものであり、これにより、換金した受益者と保有を継続される受益者との公平性を図るものです。2022/11/25 9:11

#31 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

		第1期計算期間自 2021年10月6日至 2022年8月29日
営業収益
	有価証券売買等損益	△2,247,163
	営業収益合計	△2,247,163
営業費用
	支払利息	771
	受託者報酬	2,756
	委託者報酬	40,951
	その他費用	8,978
	営業費用合計	53,456
営業利益又は営業損失(△)		△2,300,619
経常利益又は経常損失(△)		△2,300,619
当期純利益又は当期純損失(△)		△2,300,619
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		-
期首剰余金又は期首欠損金(△)		-
剰余金増加額又は欠損金減少額		-
剰余金減少額又は欠損金増加額		14,416
	当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	14,416
分配金		※1-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		△2,315,035

2022/11/25 9:11

#32 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:百万円)
	前事業年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)		当事業年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)
営業収益
委託者報酬		5,903		5,922
投資顧問料収入	※	5,663	※	6,191
受入手数料		20		20
その他営業収益		8		12
営業収益計		11,596		12,147
営業費用
支払手数料		1,681		2,111
広告宣伝費		100		99
調査費		259		241
委託計算費		28		29
営業雑経費
通信費		26		23
印刷費		10		8
協会費		17		17
諸会費		12		24
その他		2		3
営業費用計		2,139		2,559
一般管理費
給料		1,851		1,915
役員報酬		97		96
給料・手当		896		960
賞与		858		858
株式給付引当金繰入額		175		104
長期インセンティブ引当金繰入額		151		△8
旅費交通費		13		35
事務委託費	※	827	※	1,042
業務委託費		424		441
不動産賃借料		252		235
租税公課		130		114
固定資産減価償却費		151		92
交際費		3		7
諸経費		182		181
一般管理費計		4,166		4,164
営業利益		5,291		5,423
営業外収益
受取利息		0		0
受取賃貸料		28		24
為替差益		17		125
雑収入		3		3
営業外収益計		50		154
営業外費用
雑損失		4		4
営業外費用計		4		4
経常利益		5,337		5,574

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

2022/11/25 9:11

#33 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)

2022/11/25 9:11

#34 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2022/11/25 9:11

#35 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2022/11/25 9:11

#36 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
申込手数料はありません。2022/11/25 9:11

#37 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

期	年月日	純資産総額(円)(分配落)	純資産総額(円)(分配付)	1口当たり純資産額(円)(分配落)	1口当たり純資産額(円)(分配付)
1期	(2022年8月29日)	10,698,180	10,698,180	0.8221	0.8221
	2021年10月末日	999,568	―	0.9996	―
	2021年11月末日	998,977	―	0.9990	―
	2021年12月末日	12,454,509	―	0.9571	―
	2022年1月末日	11,545,929	―	0.8872	―
	2022年2月末日	11,191,894	―	0.8600	―
	2022年3月末日	11,328,399	―	0.8705	―
	2022年4月末日	10,766,930	―	0.8274	―
	2022年5月末日	10,682,328	―	0.8209	―
	2022年6月末日	10,899,332	―	0.8376	―
	2022年7月末日	10,705,808	―	0.8227	―
	2022年8月末日	10,662,173	―	0.8193	―

e border="0" width="616">期年月日純資産総額(円)

2022/11/25 9:11

#38 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

(2022年8月31日現在)
Ⅰ 資産総額	10,662,547	円
Ⅱ 負債総額	374	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	10,662,173	円
Ⅳ 発行済口数	13,013,215	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.8193	円

e border="0" width="616">(2022年8月31日現在)Ⅰ 資産総額10,662,547円Ⅱ 負債総額374円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)10,662,173円Ⅳ 発行済口数13,013,215口Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)0.8193円 
(参考)スパークス・マネー・マザーファンド

2022/11/25 9:11

#39 計算期間（連結）

当ファンドの計算期間は、毎年8月28日から8月27日までとすることを原則とします。ただし、第1計算期間は信託契約締結日から2022年8月29日までとします。2022/11/25 9:11

#40 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】

期	計算期間		設定口数  (口)	解約口数  (口)
1期	自 2021年10月6日	至 2022年8月29日	13,013,215	0
(注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
(注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

e border="0" width="616">期計算期間設定口数  (口)解約口数  (口)1期自 2021年10月6日至 2022年8月29日13,013,2150(注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。(注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

2022/11/25 9:11

#41 課税上の取扱い（連結）

(5)【課税上の取扱い】
課税上は株式投資信託として取扱われます。

2022/11/25 9:11

#42 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

(単位:百万円)
	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
(資産の部)
流動資産
現金・預金		9,627		9,656
預託金		200		200
未収委託者報酬		1,048		1,048
未収投資顧問料	※3	1,372	※3	1,487
前払費用		116		122
未収収益		4		4
未収入金	※3	48	※3	10
その他		0		1
流動資産合計		12,418		12,531
固定資産
有形固定資産
建物	※2	73	※2	40
工具、器具及び備品	※2	140	※2	85
リース資産	※2	0	※2	7
有形固定資産合計		214		132
無形固定資産
ソフトウェア		0		2
無形固定資産合計		0		2
投資その他の資産
投資有価証券		-		20
差入保証金		12		3
長期前払費用		5		2
繰延税金資産		359		317
投資その他の資産合計		377		343
固定資産合計		592		478
資産合計		13,011		13,010

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

2022/11/25 9:11

#43 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
基準価額とは、信託財産に属する資産を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価(注)して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(以下「純資産総額」といいます。)を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。

2022/11/25 9:11

#44 運用体制（連結）

ファンドの運用体制(2022年8月末日現在)
  当社においては、創業以来「マクロはミクロの集積である。」との一貫した投資哲学の下、運用調査の担当者自身が個々の企業に対して経営者との面談を含む深度ある調査を積み重ねています。その知見と経験に基づく個々の企業の投資価値に対する高い評価能力が、当ファンドの銘柄選択と投資判断を支えております。調査結果及びその分析と評価等は、運用調査に携わるファンド・マネージャーとアナリストが共有し、その内容を検討し、調査や評価の手法と能力の向上にチームとして取組み、個人の力量に過度に依存しない安定的な運用体制の維持に努めております。従って、当社が運用するファンドの投資判断を担うためには、その基盤となる調査や評価について当社固有の知見や手法を会得する必要があり、ファンド・マネージャーには、他社における運用経験だけでは不十分であり、当社での十分な調査経験が必要とされます。

2022/11/25 9:11

#45 運用状況（連結）

5【運用状況】
以下は2022年8月31日現在の状況です。
投資比率とは、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

2022/11/25 9:11

#46 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表

2022/11/25 9:11

#47 （参考情報）運用実績（連結）

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