楽天レバレッジNASDAQ-100の（分配準備積立金）の推移 - 通期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
(1)定款の変更

2026/01/15 9:13

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
① 信託の終了(繰上償還)

2026/01/15 9:13

#3 その他の手数料等（連結）

投資信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息、法定書類の作成・印刷・交付にかかる費用ならびに当該費用にかかる消費税等に相当する金額、およびその他投資信託財産の運営にかかる費用ならびに当該費用にかかる消費税等に相当する金額(以下「諸経費」といいます。)は、原則として受益者の負担とし、投資信託財産中から支弁します。ただし、委託会社は、投資信託財産の規模等を考慮して、当該諸経費の一部もしくはすべてを負担する場合があります。2026/01/15 9:13

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2026/01/15 9:13

#5 その他投資資産の主要なもの（連結）

③【その他投資資産の主要なもの】

資産の種類	地域	取引所	資産の名称	買建/売建	数量	通貨	帳簿価額	帳簿価額(円)	評価額	評価額(円)	投資比率(%)
株価指数先物取引	アメリカ	シカゴ商業取引所	NASDAQ 100MI	買建	521	アメリカ・ドル	259,719,210	40,022,730,260	269,698,255	41,560,501,095	75.13

e border="0">資産の種類地域取引所資産の名称買建/売建数量通貨帳簿価額帳簿価額

2026/01/15 9:13

#6 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】
① ファンドの仕組み

2026/01/15 9:13

#7 ファンドの沿革（連結）

【ファンドの沿革】
2021年11月17日
・ファンドの信託契約締結、運用開始2026/01/15 9:13

#8 ファンドの現況

2【ファンドの現況】
以下のファンドの現況は2025年10月31日現在です。

2026/01/15 9:13

#9 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

ファンドの目的
当ファンドは、日々の基準価額の値動きがNASDAQ-100指数(米ドルベース)の値動きに対して概ね2倍程度となることを目指して運用を行います。2026/01/15 9:13

#10 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則(昭和38年大蔵省令第59号)」並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則(平成12年総理府令第133号)」に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/01/15 9:13

#11 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、その運用(投資運用業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部および投資助言・代理業務を行っています。

2026/01/15 9:13

#12 保管（連結）

【保管】
該当事項はありません。2026/01/15 9:13

#13 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬

2026/01/15 9:13

#14 信託期間（連結）

【信託期間】
無期限とします(2021年11月17日設定)。ただし、約款の規定に基づき、信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。2026/01/15 9:13

#15 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

譲渡制限はありません。2026/01/15 9:13

#16 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	期間	1口当たりの分配金(円)
第1期	2021年11月17日～2022年10月17日	0.0000
第2期	2022年10月18日～2023年10月16日	0.0000
第3期	2023年10月17日～2024年10月15日	0.0000
第4期	2024年10月16日～2025年10月15日	0.0000

e border="0">期期間1口当たりの分配金(円)第1期2021年11月17日～2022年10月17日0.0000第2期2022年10月18日～2023年10月16日0.0000第3期2023年10月17日～2024年10月15日0.0000第4期2024年10月16日～2025年10月15日0.0000

2026/01/15 9:13

#17 分配方針（連結）

収益分配方針
毎決算時に、原則として以下の方針に基づいて分配を行います。
1)分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の利子・配当等収益および売買益(評価損益を含みます。)等の全額とします。
2)収益分配金額は、委託者が基準価額水準、市況動向等を勘案して決定します。ただし、必ず分配を行うものではありません。
3)留保益の運用については特に制限を設けず、運用の基本方針に基づいた運用を行います。2026/01/15 9:13

#18 利害関係人との取引制限（連結）

自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2026/01/15 9:13

#19 参考情報（連結）

第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類が提出されております。

提出年月日	提出書類
2025年 1月15日	有価証券届出書
2025年 1月15日	有価証券報告書
2025年 7月15日	有価証券届出書
2025年 7月15日	半期報告書

2026/01/15 9:13

#20 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	期間	収益率(%)
第1期	2021年11月17日～2022年10月17日	△61.85
第2期	2022年10月18日～2023年10月16日	66.97
第3期	2023年10月17日～2024年10月15日	59.03
第4期	2024年10月16日～2025年10月15日	23.56

e border="0">期期間収益率(%)第1期2021年11月17日～2022年10月17日△61.85第2期2022年10月18日～2023年10月16日66.97第3期2023年10月17日～2024年10月15日59.03第4期2024年10月16日～2025年10月15日23.56e border="0">(注)各計算期間の収益率は、計算期間末の基準価額(分配落ち)に当該計算期間の分配金を加算し、当該計算期間の直前の計算期間末の基準価額(分配落ち。以下「前期末基準価額」といいます。)を控除した額を前期末基準価額で除して得た数に100を乗じた数です。

2026/01/15 9:13

#21 受益者の権利等（連結）

収益分配金・償還金受領権
・受益者は、ファンドの収益分配金・償還金を、自己に帰属する受益権の口数に応じて受領する権利を有します。
・ただし、受益者が収益分配金については支払開始日から5年間、償還金については支払開始日から10年間請求を行なわない場合はその権利を失い、その金銭は委託会社に帰属します。2026/01/15 9:13

#22 委託会社等の概況（連結）

1【委託会社等の概況】
(1)資本金の額(2025年10月末現在)

2026/01/15 9:13

#23 委託会社等の経理状況（連結）

委託会社である楽天投信投資顧問株式会社(以下「当社」といいます。)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」といいます。)、並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
当社の中間財務諸表は、財務諸表等規則ならびに同規則第282条及び第306条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。2026/01/15 9:13

#24 投資リスク（連結）

株価変動リスク
一般に株式の価格は、国内外の政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給関係等の影響を受け変動します。当ファンドは、NASDAQ-100指数(米ドルベース)の日々の値動きに対して概ね2倍程度となる投資成果を目指して運用を行うため、基準価額は非常に大きく変動することがあります。2026/01/15 9:13

#25 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
該当事項はありません。2026/01/15 9:13

#26 投資制限（連結）

約款に定める投資制限
1)株式(新株引受権証券および新株予約権証券を含みます。)への投資割合には制限を設けません。

2026/01/15 9:13

#27 投資対象（連結）

投資の対象とする資産の種類
この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1)次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。)
イ)有価証券
ロ)デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、投資信託約款第22条、第23条および第24条に定めるものに限ります。)
ハ)金銭債権
ニ)約束手形
2)次に掲げる特定資産以外の資産
イ)為替手形2026/01/15 9:13

#28 投資方針（連結）

日々の基準価額の値動きがNASDAQ-100指数(米ドルベース)の値動きに対して概ね2倍程度となることを目指して運用を行います。2026/01/15 9:13

#29 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】
e border="0">イ.評価額上位銘柄明細

国/地域	種類	銘柄名	数量又は額面総額	帳簿価額単価(円)	帳簿価額金額(円)	評価額単価(円)	評価額金額(円)	利率(%)	償還期限	投資比率(%)
アイルランド	社債券	HARP ナスダック100先物2倍レバレッジリンク債	24,048,000,000	136.04	32,714,899,200	148.34	35,672,803,200	0	2027/11/29	64.48

e border="0">国/地域種類銘柄名数量又は

2026/01/15 9:13

#30 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計(円)	投資比率(%)
社債券	アイルランド	35,672,803,200	64.48
現金・預金・その他の資産(負債控除後)	―	19,648,115,170	35.52
合計(純資産総額)		55,320,918,370	100.00

e border="0">資産の種類国/地域時価合計(円)投資比率(%)社債券アイルランド35,672,803,20064.48現金・預金・その他の資産(負債控除後)―19,648,115,17035.52合計(純資産総額)55,320,918,370100.00その他の資産の投資状況

2026/01/15 9:13

#31 換金（解約）手数料（連結）

換金手数料
ありません。2026/01/15 9:13

#32 換金（解約）手続等（連結）

2【換金(解約)手続等】
<解約請求による換金>(1)解約の受付

2026/01/15 9:13

#33 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

	第3期自 2023年10月17日至 2024年10月15日	第4期自 2024年10月16日至 2025年10月15日
営業収益
受取利息	158,607,204	59,206,615
有価証券売買等損益	14,562,591,600	7,364,273,700
派生商品取引等損益	8,075,043,329	3,819,423,254
為替差損益	△599,980,353	△521,648,451
その他収益	102,917,813	93,270,522
営業収益合計	22,299,179,593	10,814,525,640
営業費用
支払利息	985,437	-
受託者報酬	12,975,327	12,868,966
委託者報酬	350,333,708	347,461,830
その他費用	52,420,549	44,171,452
営業費用合計	416,715,021	404,502,248
営業利益又は営業損失(△)	21,882,464,572	10,410,023,392
経常利益又は経常損失(△)	21,882,464,572	10,410,023,392
当期純利益又は当期純損失(△)	21,882,464,572	10,410,023,392
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	4,769,008,607	577,200,907
期首剰余金又は期首欠損金(△)	△23,249,593,303	650,599,706
剰余金増加額又は欠損金減少額	8,946,032,910	-
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	8,946,032,910	-
剰余金減少額又は欠損金増加額	2,159,295,866	179,630,672
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	-	160,175,271
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	2,159,295,866	19,455,401
分配金	-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)	650,599,706	10,303,791,519

2026/01/15 9:13

#34 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

			(単位:千円)
	前事業年度(自2023年1月1日至2023年12月31日)		当事業年度(自2024年1月1日至2024年12月31日)
営業収益
委託者報酬		3,327,980		4,972,782
運用受託報酬		137,412		139,397
その他営業収益		-		3,743
営業収益計		3,465,392		5,115,923
営業費用
支払手数料		1,408,681		2,234,160
委託費		129,598		118,131
広告宣伝費		5,897		12,600
通信費		116,133		140,303
協会費		6,090		8,956
諸会費		217		252
その他営業諸経費		80,890		189,304
営業費用計		1,747,509		2,703,707
一般管理費	※1・2	1,057,908	※1・2	1,213,050
営業利益		659,974		1,199,165
営業外収益
受取利息		12		216
有価証券利息		388		2,590
投資有価証券売却益		32,169		18,788
投資有価証券償還益		-		2,054
為替差益		-		879
その他		53		488
営業外収益計		32,624		25,018
営業外費用
事務所移転費用		-		678
為替差損		2		-
その他		81		391
営業外費用計		84		1,069
経常利益		692,514		1,223,114
特別利益
その他の特別利益		12,959		-
特別利益計		12,959		-
特別損失
固定資産除却損		298		2,922
特別損失計		298		2,922
税引前当期純利益		705,176		1,220,192
法人税、住民税及び事業税		234,828		417,411
法人税等調整額		△14,456		△20,055
法人税等合計		220,371		397,355
当期純利益		484,804		822,837

2026/01/15 9:13

#35 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

2026/01/15 9:13

#36 注記表（連結）

(3)【注記表】

2026/01/15 9:13

#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

【申込手数料】
販売会社が定めるものとします。申込手数料率につきましては、販売会社にお問い合わせください。
・販売会社における申込手数料率は3.3%(税抜3%)が上限となっております。
・申込手数料の額(1口当たり)は、取得申込受付日の翌営業日の基準価額に申込手数料率を乗じて得た額とします。
・<分配金再投資コース(自動けいぞく投資コース)>の場合、収益分配金の再投資により取得する口数については、申込手数料はかかりません。
※申込手数料は、購入時の商品説明ならびに事務手続き等にかかる費用の対価として、販売会社に支払われます。2026/01/15 9:13

#38 申込（販売）手続等（連結）

申込方法
販売会社所定の方法でお申し込みください。2026/01/15 9:13

#39 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

期別		純資産総額(百万円)		1口当たり純資産額(円)
		分配落ち	分配付き	分配落ち	分配付き
第1計算期間末	(2022年10月17日)	21,178	21,178	0.3815	0.3815
第2計算期間末	(2023年10月16日)	40,797	40,797	0.6370	0.6370
第3計算期間末	(2024年10月15日)	50,510	50,510	1.0130	1.0130
第4計算期間末	(2025年10月15日)	51,246	51,246	1.2517	1.2517
	2024年10月末日	49,452	―	1.0039	―
	11月末日	49,701	―	1.0276	―
	12月末日	50,783	―	1.0821	―
	2025年 1月末日	49,157	―	1.0705	―
	2月末日	43,688	―	0.9666	―
	3月末日	37,894	―	0.8401	―
	4月末日	37,194	―	0.8294	―
	5月末日	43,875	―	0.9836	―
	6月末日	47,516	―	1.0851	―
	7月末日	49,090	―	1.1544	―
	8月末日	49,355	―	1.1793	―
	9月末日	51,960	―	1.2603	―
	10月末日	55,320	―	1.3650	―

e border="0">期別純資産総額(百万円)1口当たり純資産額(円)分配落ち分配付き分配落ち分配付き第1計算期間末(2022年10月17日)21,17821,1780.38150.3815第2計算期間末(2023年10月16日)40,79740,7970.63700.6370第3計算期間末(2024年10月15日)50,51050,5101.01301.0130第4計算期間末(2025年10月15日)51,24651,2461.25171.25172024年10月末日49,452―1.0039―11月末日49,701―1.0276―12月末日50,783―1.0821―2025年 1月末日49,157―1.0705―2月末日43,688―0.9666―3月末日37,894―0.8401―4月末日37,194―0.8294―5月末日43,875―0.9836―6月末日47,516―1.0851―7月末日49,090―1.1544―8月末日49,355―1.1793―9月末日51,960―1.2603―10月末日55,320―1.3650―

2026/01/15 9:13

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

Ⅰ 資産総額	57,365,053,782	円
Ⅱ 負債総額	2,044,135,412	円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	55,320,918,370	円
Ⅳ 発行済口数	40,529,173,623	口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	1.3650	円

e border="0">Ⅰ 資産総額57,365,053,782円Ⅱ 負債総額2,044,135,412円Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)55,320,918,370円Ⅳ 発行済口数40,529,173,623口Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)1.3650円

2026/01/15 9:13

#41 計算期間（連結）

【計算期間】
毎年10月16日から翌年10月15日までとします。ただし、各計算期間の末日が休業日のときはその翌営業日を計算期間の末日とし、その翌日より次の計算期間が開始されます。2026/01/15 9:13

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】

期	期間	設定口数(口)	解約口数(口)
第1期	2021年11月17日～2022年10月17日	70,832,069,003	15,322,926,038
第2期	2022年10月18日～2023年10月16日	32,072,953,371	23,535,314,911
第3期	2023年10月17日～2024年10月15日	11,208,536,941	25,395,541,332
第4期	2024年10月16日～2025年10月15日	5,618,718,331	14,536,108,018

e border="0">期期間設定口数(口)解約口数(口)第1期2021年11月17日～2022年10月17日70,832,069,00315,322,926,038第2期2022年10月18日～2023年10月16日32,072,953,37123,535,314,911第3期2023年10月17日～2024年10月15日11,208,536,94125,395,541,332第4期2024年10月16日～2025年10月15日5,618,718,33114,536,108,018e border="0">(注)第1計算期間の設定口数には、当初設定口数を含みます。

2026/01/15 9:13

#43 課税上の取扱い（連結）

個人受益者の場合
1)収益分配金に対する課税

2026/01/15 9:13

#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

			(単位:千円)
	前事業年度(2023年12月31日現在)		当事業年度(2024年12月31日現在)
資産の部
流動資産
現金・預金		1,819,543		2,583,332
金銭の信託		800,000		800,000
前払費用		48,271		52,329
未収入金		-		817
未収委託者報酬		1,132,948		1,827,748
未収運用受託報酬		12,649		15,752
未収収益		-		2,635
立替金		130,484		168,301
未収還付法人税等		6,458		3,089
その他		10,378		30,421
流動資産計		3,960,734		5,484,430
固定資産
有形固定資産	※1	68,147	※1	55,233
器具備品(純額)		65,890		53,728
リース資産(純額)		2,257		1,504
無形固定資産		21,126		16,227
ソフトウエア		21,126		16,227
投資その他の資産		634,965		780,542
投資有価証券		532,737		685,412
長期前払費用		938		574
繰延税金資産		101,288		94,555
固定資産計		724,239		852,002
資産合計		4,684,974		6,336,433
負債の部
流動負債
預り金		11,419		17,434
未払金		189,064		335,807
未払費用		720,667		1,148,451
未払消費税等		67,464		99,128
未払法人税等		42,615		85,862
賞与引当金		88,276		61,782
役員賞与引当金		10,750		7,770
リース債務		827		827
流動負債計		1,131,085		1,757,064
固定負債
賞与引当金		-		76,933
役員賞与引当金		-		5,160
退職給付引当金		112,301		138,389
執行役員退職慰労引当金		29,588		64,176
リース債務		1,655		827
固定負債計		143,544		285,487
負債合計		1,274,630		2,042,551
純資産の部
株主資本
資本金		150,000		150,000
資本剰余金
資本準備金		400,000		400,000
その他資本剰余金		229,716		229,716
資本剰余金合計		629,716		629,716
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金		2,596,129		3,418,967
利益剰余金合計		2,596,129		3,418,967
株主資本合計		3,375,846		4,198,683
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金		34,497		95,197
評価・換算差額合計		34,497		95,197
純資産合計		3,410,343		4,293,881
負債・純資産合計		4,684,974		6,336,433

2026/01/15 9:13

#45 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
① 基準価額の算出

2026/01/15 9:13

#46 運用体制（連結）

【運用体制】
委託会社における運用体制は、以下の通りです。

2026/01/15 9:13

#47 運用状況（連結）

【楽天レバレッジNASDAQ-100】
以下の運用状況は2025年10月31日現在です。
・投資比率とはファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

2026/01/15 9:13

#48 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
e border="0">第1 有価証券明細表

2026/01/15 9:13

#49 （参考情報）運用実績（連結）

運用実績

2026/01/15 9:13