半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(令和3年12月22日-令和5年1月16日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)
(参考)当ファンドは、「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」投資証券及び「DIAMマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。同証券の状況は以下の通りであります。なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
DIAMマネーマザーファンド
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド
「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」は、「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
純資産計算書 2021年12月31日現在
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 第1期中間計算期間 自 2021年12月22日 至 2022年6月21日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| 2. | デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3. | その他中間財務諸表作成のための重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 第1期中間計算期間末 2022年6月21日現在 | ||
| 1. | 期首元本額 | 118,458,906,474円 | |
| 期中追加設定元本額 | 167,673,339,687円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 3,611,973,338円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 282,520,272,823口 | |
| 3. | 元本の欠損 | 純資産額が元本総額を下回っており、その差額は33,712,747,011円であります。 | |
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 第1期中間計算期間末 2022年6月21日現在 | |
| 1. | 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連
| 種類 | 第1期中間計算期間末 2022年6月21日現在 | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | ||
| うち 1年超 | ||||
| 市場取引以外の取引 | ||||
| 為替予約取引 | ||||
| 買建 | 2,819,235,300 | - | 2,838,906,000 | 19,670,700 |
| アメリカ・ドル | 2,819,235,300 | - | 2,838,906,000 | 19,670,700 |
| 合計 | 2,819,235,300 | - | 2,838,906,000 | 19,670,700 |
(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 第1期中間計算期間末 2022年6月21日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 0.8807円 |
| (1万口当たり純資産額) | (8,807円) |
(参考)当ファンドは、「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」投資証券及び「DIAMマネーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」及び「親投資信託受益証券」は、すべてこれらの証券であります。同証券の状況は以下の通りであります。なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
DIAMマネーマザーファンド
貸借対照表
| (単位:円) | |
| 2022年6月21日現在 | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| コール・ローン | 291,897,061 |
| 国債証券 | 900,613,000 |
| 未収利息 | 171,714 |
| 前払費用 | 876 |
| 流動資産合計 | 1,192,682,651 |
| 資産合計 | 1,192,682,651 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 流動負債合計 | - |
| 負債合計 | - |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 1,184,299,773 |
| 剰余金 | |
| 剰余金又は欠損金(△) | 8,382,878 |
| 元本等合計 | 1,192,682,651 |
| 純資産合計 | 1,192,682,651 |
| 負債純資産合計 | 1,192,682,651 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 自 2021年12月22日至 2022年6月21日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項目 | 2022年6月21日現在 | ||
| 1. | 本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額 | 1,085,044,189円 | |
| 同期中追加設定元本額 | 99,255,584円 | ||
| 同期中一部解約元本額 | -円 | ||
| 元本の内訳 | |||
| ファンド名 | |||
| 短期ハイイールド債券ファンド(ヘッジあり) | 990,775円 | ||
| バンクローン・ファンド(ヘッジなし) | 15,843,407円 | ||
| バンクローン・ファンド(ヘッジあり) | 13,867,169円 | ||
| 新光バンクローン・ファンド・ネオ(円ヘッジ型) | 5,049,059円 | ||
| バンクローン・ファンド(ヘッジなし/年1回決算型) | 1,088,285円 | ||
| バンクローン・ファンド(ヘッジあり/年1回決算型) | 98,095円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド10月号 | 3,959,763円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド11月号 | 989,197円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド12月号 | 494,102円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド1月号 | 494,102円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド2月号 | 48,517円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド3月号 | 395,083円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド4月号 | 11,377円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド5月号 | 98,027円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド6月号 | 989,197円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド7月号 | 395,083円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド8月号 | 494,102円 | ||
| 新光ピムコ・ストラテジック・インカム・ファンド9月号 | 494,102円 | ||
| ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジあり> | 791,316円 | ||
| ダブルライン・シラー・ケープ米国株式プラス<為替ヘッジなし> | 2,474,972円 | ||
| クルーズコントロール | 990,000,991円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<円コース> | 870,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<豪ドルコース> | 530,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<南アフリカランドコース> | 70,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<ブラジルレアルコース> | 10,530,000円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<中国元コース> | 149,716円 | ||
| DIAM新興国ソブリンオープン通貨選択シリーズ<米ドルコース> | 5,972円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド Aコース(為替ヘッジあり) | 993,740円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド Bコース(為替ヘッジなし) | 1,987,479円 | ||
| DIAM-ジャナス グローバル債券コアプラス・ファンド | 9,935円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)円コース | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)米ドルコース | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)豪ドルコース | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)メキシコペソコース | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)トルコリラコース | 9,925円 | ||
| みずほジャパン・アクティブ・ストラテジー(通貨選択型)ブラジルレアルコース | 9,925円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジあり | 9,924円 | ||
| USストラテジック・インカム・ファンド(年1回決算型)為替ヘッジなし | 9,924円 | ||
| マシューズ・アジア株式ファンド | 29,641,137円 | ||
| One世界分散セレクト(Aコース) | 99,040円 | ||
| One世界分散セレクト(Bコース) | 99,040円 | ||
| One世界分散セレクト(Cコース) | 99,040円 | ||
| 世界8資産リスク分散バランスファンド(目標払出し型) | 99,109円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型)(為替ヘッジあり) | 188,380円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(毎月決算型)(為替ヘッジなし) | 109,063円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジあり) | 297,442円 | ||
| モルガン・スタンレーUSハイイールド債券ファンド(年1回決算型)(為替ヘッジなし) | 118,977円 | ||
| ファンドスミス・グローバル・エクイティ・ファンド | 99,255,584円 | ||
| 計 | 1,184,299,773円 | ||
| 2. | 受益権の総数 | 1,184,299,773口 | |
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 2022年6月21日現在 | |
| 1. | 貸借対照表計上額、時価及びその差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 時価の算定方法 | (1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)
| 2022年6月21日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 1.0071円 |
| (1万口当たり純資産額) | (10,071円) |
ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド
「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド Iクラス」は、「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」を構成する個別クラスとなっております。
「ファンドスミスSICAV―ファンドスミス・エクイティ・ファンド」は、同ファンドの国籍において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務諸表が作成され、現地監査人による監査を受けております。
なお、以下は入手しうる直近の現地監査済み財務諸表の原文の一部を委託会社が和訳したものでありますが、あくまで参考和訳であり正確性を保証するものではありません。
純資産計算書 2021年12月31日現在
| ファンドスミス・エクイティ・ファンド | |
| (ユーロ) | |
| 資産 | |
| 市場価値で測定する投資有価証券 | 8,807,544,401 |
| 当座預金 | 275,672,578 |
| 未収応募金 | 16,608,790 |
| 未収配当金 | 5,823,510 |
| 未収還付金 | 944,709 |
| その他の資産 | 149,644 |
| 資産合計 | 9,106,743,632 |
| 負債 | |
| 未払銀行手数料 | (50,228) |
| 未払償還金 | (2,942,487) |
| 未払管理報酬 | (6,776,803) |
| 未払預託機関報酬および事務管理代行報酬 | (746,362) |
| 未払年次税 | (396,830) |
| 未払専門家報酬 | (102,739) |
| その他の負債 | (17,826) |
| 負債合計 | (11,033,275) |
| 純資産合計 | 9,095,710,357 |
| 有価証券明細表 2021年12月31日現在 ファンドスミス・エクイティ・ファンド | ||||
| 通貨 | 数量 | 銘柄 | 市場価値(ユーロ) | 純資産比率 |
| 公認の証券取引所に上場されている、または他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券および短期金融市場商品 | ||||
| 株式 | ||||
| デンマーク | ||||
| デンマーククローネ | 1,230,090 | Coloplast A/S - B | 190,380,106 | 2.10 |
| デンマーククローネ | 4,511,671 | Novo Nordisk A/S - B | 445,896,553 | 4.90 |
| デンマーク合計 | 636,276,659 | 7.00 | ||
| フィンランド | ||||
| ユーロ | 3,015,845 | Kone Oyj - B | 190,118,869 | 2.09 |
| フィンランド合計 | 190,118,869 | 2.09 | ||
| フランス | ||||
| ユーロ | 600,167 | L'Oreal SA | 251,499,981 | 2.77 |
| ユーロ | 437,889 | LVMH Moet Hennessy Louis Vuitton SE | 317,425,736 | 3.49 |
| フランス合計 | 568,925,717 | 6.26 | ||
| スペイン | ||||
| ユーロ | 2,293,255 | Amadeus IT Group SA | 136,769,728 | 1.50 |
| スペイン合計 | 136,769,728 | 1.50 | ||
| イギリス | ||||
| 英ポンド | 5,974,340 | Diageo PLC | 285,984,249 | 3.15 |
| 英ポンド | 5,062,317 | Unilever PLC | 236,872,149 | 2.60 |
| イギリス合計 | 522,856,398 | 5.75 | ||
| アメリカ合衆国 | ||||
| 米ドル | 76,538 | Alphabet Inc - A | 197,727,484 | 2.17 |
| 米ドル | 86,528 | Amazon.com Inc | 257,851,653 | 2.83 |
| 米ドル | 1,368,072 | Automatic Data Processing Inc | 296,809,403 | 3.26 |
| 米ドル | 3,669,290 | Brown-Forman Corp - B | 234,710,047 | 2.58 |
| 米ドル | 3,113,169 | Church & Dwight Co Inc | 278,957,074 | 3.07 |
| 米ドル | 1,357,388 | Estee Lauder Cos Inc - A | 440,537,926 | 4.84 |
| 米ドル | 610,731 | IDEXX Laboratories Inc | 356,839,316 | 3.92 |
| 米ドル | 704,059 | Intuit Inc | 400,197,330 | 4.40 |
| 米ドル | 1,454,594 | Johnson & Johnson | 221,443,711 | 2.43 |
| 米ドル | 3,316,498 | McCormick & Co Inc | 280,035,056 | 3.08 |
| 米ドル | 1,323,330 | Meta Platforms Inc - A | 402,616,838 | 4.43 |
| 米ドル | 2,484,199 | Microsoft Corp | 744,743,835 | 8.19 |
| 米ドル | 2,027,555 | NIKE Inc - B | 300,035,472 | 3.30 |
| 米ドル | 2,508,910 | PayPal Holdings Inc | 425,329,855 | 4.68 |
| 米ドル | 1,960,232 | PepsiCo Inc | 299,044,239 | 3.29 |
| 米ドル | 3,974,052 | Philip Morris International Inc | 330,957,370 | 3.64 |
| 米ドル | 2,535,555 | Starbucks Corp | 260,399,240 | 2.86 |
| 米ドル | 1,372,830 | Stryker Corp | 328,322,049 | 3.61 |
| 米ドル | 1,199,959 | Visa Inc - A | 230,980,287 | 2.54 |
| 米ドル | 796,366 | Waters Corp | 261,745,004 | 2.88 |
| アメリカ合衆国合計 | 6,549,283,189 | 72.00 | ||
| 株式合計 | 8,604,230,560 | 94.60 | ||
| 公認の証券取引所に上場されている、または他の規制市場で取引されている譲渡性のある有価証券および短期金融市場商品合計 | 8,604,230,560 | 94.60 | ||
| 有価証券明細表 2021年12月31日現在(続き) ファンドスミス・エクイティ・ファンド(続き) | ||||
| 通貨 | 数量 | 銘柄 | 市場価値(ユーロ) | 純資産比率 |
| その他譲渡性のある有価証券 | ||||
| 株式 | ||||
| ユーロ | 183,408 | L'Oreal SA - Pref | 76,857,122 | 0.84 |
| ユーロ | 301,770 | L'Oreal SA - Pref 2022 | 126,456,719 | 1.39 |
| フランス合計 | 203,313,841 | 2.23 | ||
| 株式合計 | 203,313,841 | 2.23 | ||
| その他の譲渡性のある有価証券合計 | 203,313,841 | 2.23 | ||
| ポートフォリオ合計 | 8,807,544,401 | 96.83 | ||
| その他の資産および負債 | 288,165,956 | 3.17 | ||
| 期末純資産 | 9,095,710,357 | 100.00 | ||
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