有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2024/09/11-2025/03/10)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第6期 自2024年9月11日 至2025年3月10日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			第5期 2024年9月10日現在	第6期 2025年3月10日現在
1.	※1	期首元本額	1,857,234,328円	2,898,453,528円
		期中追加設定元本額	4,300,688,000円	7,686,368,250円
		期中一部交換元本額	3,259,468,800円	6,989,628,500円
2.		計算期間末日における受益権の総数	179,271口	3,557,836口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			第5期 自2024年3月11日 至2024年9月10日	第6期 自2024年9月11日 至2025年3月10日
1.	※1	その他費用	主に、対象指数の商標の使用料であります。	主に、対象指数の商標の使用料であります。
2.	※2	分配金の計算過程	当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(14,761,111円)及び分配準備積立金(40,107円)の合計額から、経費(6,428,344円)を控除して計算される分配対象額は8,372,874円(10口当たり467円※)であり、うち8,246,466円(10口当たり460円※)を分配金額としております。	当計算期間中に計上した受取配当金、配当株式、受取利息及びその他収益金から支払利息を控除した当期配当等収益額(16,172,942円)及び分配準備積立金(126,408円)の合計額から、経費(5,114,576円)を控除して計算される分配対象額は11,184,774円(100口当たり314円)であり、うち10,673,508円(100口当たり300円)を分配金額としております。

※2024年12月20日に受益権1口に対して16口の割合で再分割を行っており、再分割前の受益権口数に基づいた金額であります。
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		第6期 自2024年9月11日 至2025年3月10日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		第6期 2025年3月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第5期 2024年9月10日現在	第6期 2025年3月10日現在
	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△354,237,276	△446,400,200
合計	△354,237,276	△446,400,200

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

第5期 2024年9月10日現在	第6期 2025年3月10日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

第6期 自2024年9月11日 至2025年3月10日

市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	第5期 2024年9月10日現在	第6期 2025年3月10日現在
1口当たり純資産額	24,750.20円	1,715.67円
	(10口当たり純資産額 247,502円※)	(100口当たり純資産額 171,567円)

※2024年12月20日に受益権1口に対して16口の割合で再分割を行っており、再分割前の受益権口数に基づいた金額であります。
(追加情報)

第6期 自2024年9月11日 至2025年3月10日

受益権の再分割 (1)2024年12月20日に受益権1口に対して16口の割合で再分割を行っております。 (2)再分割により増加した受益権口数 2,344,065口 (3)再分割による受益権の効力発生日 2024年12月20日 投資信託約款の変更 当ファンドは、投資信託約款の規定に基づき、2025年1月30日付で、投資信託約款変更の議案にかかる書面決議を行い、議決権を行使することができる受益者の議決権の3分の2以上の多数の賛成を得て議案が可決されたため、2025年3月6日付で投資信託約款を変更しております。 投資信託約款の変更内容 追加設定時および一部解約時の受益権の価額を以下のとおり変更します。 <追加設定時>変更前:取得申込受付日の翌営業日の基準価額 変更後:取得申込受付日の翌営業日の基準価額に100%以上100.05%以下の率を乗じて得た価額 <一部解約時>変更前:一部解約請求受付日の翌営業日の基準価額 変更後:一部解約請求受付日の翌営業日の基準価額から、当該基準価額に0.05%以内の率を乗じて得た信託財産留保額を控除した価額