半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2022/07/29-2023/07/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

第1期中間計算期間 自 2022年7月29日 至 2023年1月28日

1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。

3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

区 分	第1期中間計算期間末 (2023年1月28日現在)
1.元本の推移
期首元本額		46,390,927	円
期中追加設定元本額		1,744,197,226	円
期中一部解約元本額		154,689,904	円
2.中間計算期間末日における受益権の総数		1,635,898,249	口
3.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額	元本の欠損	115,050,149	円
4.1口当たりの純資産額		0.9297	円
(1万口当たりの純資産額)		(9,297	円)

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第1期中間計算期間末 (2023年1月28日現在)

1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
 
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
 
イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンドの状況
 
同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2021年12月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
 
同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書及び純資産変動計算書」及び「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2021年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンド クラスJ」を含んだものとなります。
 
純資産計算書(2021年12月31日現在)
 

	米ドル
資産
投資有価証券取得原価	1,637,163
未実現評価益(損)	1,331,934
投資有価証券評価額	2,969,097
銀行預金	118,725
未収配当金及び未収利息	7,599
その他資産	14,312
資産合計	3,109,733
負債
未払運用報酬	788
未払税金及び未払費用	21,182
負債合計	21,970
純資産	3,087,763

 

発行済クラスJ投資証券口数	139,105.447
クラスJ投資証券1口当たり純資産価格	USD 22.197

 
 
 
損益計算書及び純資産変動計算書
 

2021年12月31日に終了した事業年度	米ドル
期初純資産	3,798,059
収益
配当金	72,327
預金利息	3
収益合計	72,330
費用
運用報酬	10,470
保管銀行費用	35,569
取引手数料	8,160
管理・名義書換代行事務費用	7,622
監査費用、公告・印刷費用	41
税金	345
役員報酬	17
その他費用	(37,831	)
費用合計	24,393
純投資収益(損)	47,937
投資有価証券の売却に係る実現純利益(損)	975,031
外国為替に係る実現純利益(損)	(1,695	)
実現純利益(損)	973,336
投資有価証券に係る未実現評価益(損)の変動額	318,122
外国為替に係る未実現評価益(損)の変動額	(91	)
未実現評価益(損)の純変動額	318,031
運用による純資産の純増加額(減少額)	1,339,304
資本金の変動
投資証券の発行	304,000
投資証券の解約	(2,353,600	)
当期の純資産の変動額	(710,296	)
期末純資産	3,087,763

 
 
 
投資有価証券明細表(2021年12月31日現在)
(米ドル表示)

銘柄	数量	通貨	取得金額	評価金額	対純資産 比率(%)
公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡可能な有価証券
株式
Vietnam
Bank for Foreign Trade of Vietnam JSC	39,390	VND	44,897	136,283	4.41
Bao Viet Holdings	27,850	VND	69,978	68,529	2.22
Binh Minh Plastics JSC	26,988	VND	60,905	70,953	2.30
CNG Vietnam JSC	23,700	VND	34,924	31,434	1.02
Dam Sen Water Park Corp	21,843	VND	47,776	48,662	1.58
DHG Pharmaceutical JSC	10,790	VND	33,811	53,469	1.73
Dinh Vu Port Investment & Development JSC	24,170	VND	62,896	63,993	2.07
Dong Phu Rubber JSC	20,830	VND	38,087	66,313	2.15
FPT Corp	44,014	VND	39,135	179,791	5.82
Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	93,525	VND	96,700	126,935	4.11
Ho Chi Minh City Infrastructure Investment JSC	33,920	VND	44,056	69,229	2.24
Hoa Phat Group JSC	124,169	VND	65,472	253,182	8.20
KIDO Group Corp	31,097	VND	52,954	73,773	2.39
Kinh Bac City Development Share Holding Corp	41,900	VND	26,730	111,765	3.62
Lix Detergent JSC	29,555	VND	45,874	65,263	2.11
Masan Group Corp	40,185	VND	100,852	301,751	9.77
PetroVietnam Drilling & Well Services JSC	50,973	VND	46,937	66,615	2.16
Petrovietnam Fertilizer & Chemicals JSC	32,380	VND	42,064	71,169	2.31
Refrigeration Electrical Engineering Corp	37,585	VND	40,229	113,786	3.69
Saigon Thuong Tin Commercial JSB	78,550	VND	44,585	108,753	3.52
Sea & Air Freight International	19,104	VND	21,773	59,733	1.94
Sonadezi Long Thanh Shareholding Co	23,260	VND	30,705	66,334	2.15
Vietnam Dairy Products JSC	24,662	VND	88,626	93,546	3.03
Vietnam Export Import Commercial JSB	50,530	VND	28,796	74,810	2.42
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	90,161	VND	64,749	134,420	4.35
Vincom Retail JSC	92,291	VND	125,141	121,996	3.95
Vingroup JSC	25,096	VND	41,917	104,788	3.39
Vinhomes JSC ‘144A’	64,306	VND	196,594	231,822	7.51
			1,637,163	2,969,097	96.16
株式合計			1,637,163	2,969,097	96.16
投資総額			1,637,163	2,969,097	96.16
その他資産				118,666	3.84
純資産				3,087,763	100.00

 
 
イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

区 別	注記 番号	第19期 (2021年2月25日現在)	第20期 (2022年2月25日現在)
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		56,747,916	3,874,040
国債証券		629,471,980	680,138,120
未収利息		2,601,667	2,677,335
前払費用		-	648,095
流動資産合計		688,821,563	687,337,590
資産合計		688,821,563	687,337,590
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		191,030	191,217
未払委託者報酬		573,054	573,604
未払利息		163	11
その他未払費用		99,000	99,000
流動負債合計		863,247	863,832
負債合計		863,247	863,832
純資産の部
元本等
元本		640,198,905	641,499,465
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		47,759,411	44,974,293
(分配準備積立金)		102,625,544	108,942,406
元本等合計		687,958,316	686,473,758
純資産合計		687,958,316	686,473,758
負債純資産合計		688,821,563	687,337,590

 
 
② 損益及び剰余金計算書

区 分	注記 番号	第19期 自 2020年2月26日 至 2021年2月25日	第20期 自 2021年2月26日 至 2022年2月25日
		金 額(円)	金 額(円)
営業収益
受取利息		9,605,689	7,992,052
有価証券売買等損益		△15,758,705	△9,210,760
その他収益		217,800	-
営業収益合計		△5,935,216	△1,218,708
営業費用
支払利息		20,591	49,505
受託者報酬		384,576	379,423
委託者報酬		1,153,628	1,138,161
その他費用		99,000	99,000
営業費用合計		1,657,795	1,666,089
営業利益又は営業損失(△)		△7,593,011	△2,884,797
経常利益又は経常損失(△)		△7,593,011	△2,884,797
当期純利益又は当期純損失(△)		△7,593,011	△2,884,797
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		△121,946	259
期首剰余金又は期首欠損金(△)		57,202,877	47,759,411
剰余金増加額又は欠損金減少額		22,810	104,069
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		22,810	104,069
剰余金減少額又は欠損金増加額		1,995,211	4,131
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		1,995,211	4,131
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		47,759,411	44,974,293

 
 
③ 有価証券明細表(2022年2月25日現在)

種 類	銘 柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第321回利付国債(10年)	50,000,000	50,029,500
	第351回利付国債(10年)	50,000,000	50,141,000
	第354回利付国債(10年)	59,000,000	59,123,900
	第359回利付国債(10年)	90,000,000	89,814,600
	第60回利付国債(20年)	30,000,000	30,357,600
	第63回利付国債(20年)	50,000,000	51,212,500
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	46,780,650
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	21,283,000
	第80回利付国債(20年)	38,000,000	40,625,420
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	59,869,700
	第91回利付国債(20年)	135,000,000	149,018,400
	第117回利付国債(20年)	27,500,000	31,881,850
合 計		649,500,000	680,138,120