半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2024/07/26-2025/07/25)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第3期中間計算期間 自 2024年 7月26日 至 2025年 1月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第2期 (2024年 7月25日現在)	第3期中間計算期間末 (2025年 1月25日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	3,141,972,971円	5,253,142,426円
	期中追加設定元本額	5,019,632,572円	941,799,987円
	期中一部解約元本額	2,908,463,117円	1,216,367,928円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	5,253,142,426口	4,978,574,485口
3.	1口当たり純資産額	1.1527円	1.2122円
	(1万口当たり純資産額)	(11,527円)	(12,122円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第2期 (2024年 7月25日現在)	第3期中間計算期間末 (2025年 1月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)

該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。


(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンド クラスJ」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンドの状況
同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2023年12月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書及び純資産変動計算書」及び「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2023年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンド クラスJ」を含んだものとなります。
純資産計算書(2023年12月31日現在)

	米ドル
資産
投資有価証券取得原価	38,819,022
未実現評価益(損)	1,070,082
投資有価証券評価額	39,889,104
銀行預金	1,710,760
有価証券売却に係る未収入金	281,955
投資証券発行未収入金	1,110,000
未収配当金及び未収利息	16,824
資産合計	43,008,643
負債
銀行借入金	194,454
有価証券購入に係る未払金	1,327,990
未払運用報酬	12,504
未払運営費用及び未払サービス費用	3,182
負債合計	1,538,130
希薄化前純資産	41,470,513
希薄化調整	-
希薄化後純資産	41,470,513

発行済クラスJ投資証券口数	1,885,125.965
クラスJ投資証券1口当たり純資産価格	USD 18.631

損益計算書及び純資産変動計算書

2023年12月31日に終了した事業年度	米ドル
期首純資産	11,392,703
収益
配当金	488,200
預金利息	2,017
収益合計	490,217
費用
運用報酬	96,877
運営費用及びサービス費用	26,361
借越利息	6,572
その他費用	73
費用合計	129,883
純投資収益(損)	360,334
投資有価証券の売却に係る実現純利益(損)	607,902
外国為替に係る実現純利益(損)	(59,377	)
実現純利益(損)	548,525
投資有価証券に係る未実現評価益(損)の変動額	965,940
外国為替に係る未実現評価益(損)の変動額	908
未実現評価益(損)の純変動額	966,848
運用による純資産の純増加額(減少額)	1,875,707
資本金の変動
投資証券の発行	29,101,412
投資証券の解約	(899,309	)
当期の純資産の変動額	30,077,810
期末純資産	41,470,513

投資有価証券明細表(2023年12月31日現在)
(米ドル表示)

銘柄	数量	通貨	評価金額	対純資産比率(%)
公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡可能な有価証券
株式
Vietnam Bank for Foreign Trade of Vietnam JSC	728,123	VND	2,407,149	5.80
Bank for Investment and Development of Vietnam JSC	247,918	VND	442,234	1.07
Deo Ca Trafic Infrastructure Investment JSC	1,750,000	VND	1,114,030	2.69
FPT Corp	664,203	VND	2,629,040	6.34
Gemadept Corp	213,000	VND	619,832	1.49
Ho Chi Minh City Securities Corp	1,060,000	VND	1,493,696	3.60
Hoa Phat Group JSC	3,280,019	VND	3,778,915	9.11
Hoa Sen Group	780,000	VND	733,559	1.77
IDICO Corp JSC	876,000	VND	1,880,494	4.53
Khang Dien House Trading and Investment JSC	650,000	VND	840,768	2.03
Kinh Bac City Development Holding Corp	590,000	VND	772,682	1.86
Masan Group Corp	650,622	VND	1,797,117	4.33
Military Commercial Joint Stock Bank	1,245,000	VND	956,413	2.31
Pan Group JSC/The	500,000	VND	416,152	1.00
PC1 Group JSC	250,000	VND	296,663	0.72
Petrolimex Petrochemical JSC	370,000	VND	472,600	1.14
PetroVietNam Ca Mau Fertilizer JSC	650,000	VND	867,738	2.09
PetroVietnam Drilling & Well Services JSC	1,000,000	VND	1,168,171	2.82
PetroVietnam Gas JSC	160,800	VND	500,338	1.21
PetroVietnam Nhon Trach 2 Power JSC	83,400	VND	84,250	0.20
PetroVietnam Technical Services Corp	370,000	VND	579,316	1.40
Quang Ngai Sugar JSC	239,900	VND	452,716	1.09
Saigon - Hanoi Commercial Joint Stock Bank	984,000	VND	438,412	1.06
Saigon Beer Alcohol Beverage Corp	195,800	VND	508,257	1.23
Saigon Thuong Tin Commercial JSB	773,550	VND	891,220	2.15
Sonadezi Chau Duc Shareholding Co	430,000	VND	790,194	1.91
SSI Securities Corp	2,020,000	VND	2,731,310	6.59
Vietnam Construction and Import-Export JSC	510,000	VND	520,093	1.25
Vietnam Dairy Products JSC	816,662	VND	2,271,466	5.48
Vietnam Export Import Commercial JSB	755,200	VND	572,110	1.38
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	1,636,053	VND	1,826,032	4.40
Vietnam National Petroleum Group	363,000	VND	516,869	1.25
Vietnam Rubber Group Ltd	1,070,000	VND	934,652	2.25
Viglacera Corp JSC	530,000	VND	1,201,719	2.90
Vincom Retail JSC	838,291	VND	805,330	1.94
Vingroup JSC	996	VND	1,831	0.00
Vinh Hoan Corp	150,000	VND	460,221	1.11
Vinhomes JSC ‘144A’	626,306	VND	1,115,515	2.69
			39,889,104	96.19
株式合計			39,889,104	96.19
投資総額			39,889,104	96.19
その他資産			1,581,409	3.81
純資産			41,470,513	100.00

イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	第21期 (2023年 2月27日現在)	第22期 (2024年 2月26日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
コール・ローン		37,954,096	48,750,783
国債証券		643,170,255	669,730,265
未収利息		3,317,821	3,359,656
前払費用		218,630	-
流動資産合計		684,660,802	721,840,704
資産合計		684,660,802	721,840,704
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		191,913	195,199
未払委託者報酬		575,683	585,547
未払利息		109	142
その他未払費用		99,000	99,000
流動負債合計		866,705	879,888
負債合計		866,705	879,888
純資産の部
元本等
元本		645,356,108	681,699,797
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		38,437,989	39,261,019
(分配準備積立金)		116,002,609	121,835,538
元本等合計		683,794,097	720,960,816
純資産合計		683,794,097	720,960,816
負債純資産合計		684,660,802	721,840,704

② 損益及び剰余金計算書

(単位:円)
区 分	注記 番号	第21期 自 2022年 2月26日 至 2023年 2月27日	第22期 自 2023年 2月28日 至 2024年 2月26日
		金 額	金 額
営業収益
受取利息		8,726,891	8,526,945
有価証券売買等損益		△13,852,865	△7,971,640
営業収益合計		△5,125,974	555,305
営業費用
支払利息		51,549	36,308
受託者報酬		379,064	382,990
委託者報酬		1,137,075	1,148,841
その他費用		99,000	100,448
営業費用合計		1,666,688	1,668,587
営業利益又は営業損失(△)		△6,792,662	△1,113,282
経常利益又は経常損失(△)		△6,792,662	△1,113,282
当期純利益又は当期純損失(△)		△6,792,662	△1,113,282
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		-	42,376
期首剰余金又は期首欠損金(△)		44,974,293	38,437,989
剰余金増加額又は欠損金減少額		256,358	2,313,596
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		256,358	2,313,596
剰余金減少額又は欠損金増加額		-	334,908
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		-	334,908
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		38,437,989	39,261,019

③ 有価証券明細表(2024年2月26日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第351回利付国債(10年)	50,000,000	49,616,500
	第354回利付国債(10年)	59,000,000	58,281,380
	第359回利付国債(10年)	175,000,000	172,032,000
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	45,055,800
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	20,438,600
	第80回利付国債(20年)	38,000,000	39,011,560
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	57,318,250
	第91回利付国債(20年)	135,000,000	142,406,100
	第117回利付国債(20年)	77,500,000	85,570,075
合 計		654,500,000	669,730,265