半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2023/07/26-2024/07/25)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第2期中間計算期間 自 2023年 7月26日 至 2024年 1月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第1期 (2023年 7月25日現在)	第2期中間計算期間末 (2024年 1月25日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	46,390,927円	3,141,972,971円
	期中追加設定元本額	3,927,492,127円	3,144,734,592円
	期中一部解約元本額	831,910,083円	1,447,844,261円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	3,141,972,971口	4,838,863,302口
3.	1口当たり純資産額	1.0601円	1.0842円
	(1万口当たり純資産額)	(10,601円)	(10,842円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第1期 (2023年 7月25日現在)	第2期中間計算期間末 (2024年 1月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(2023年 7月25日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	56,573,000	-	56,616,640	43,640
	米ドル	56,573,000	-	56,616,640	43,640
合計		56,573,000	-	56,616,640	43,640

(注)時価の算定方法

1.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

.計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

.計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。

2.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(2024年 1月25日現在)

該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンドの状況
同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2022年12月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書及び純資産変動計算書」及び「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2022年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イーストスプリング・インベストメンツ - ベトナム・エクイティ・ファンド クラスJ」を含んだものとなります。
純資産計算書(2022年12月31日現在)

	米ドル
資産
投資有価証券取得原価	10,609,772
未実現評価益(損)	104,142
投資有価証券評価額	10,713,914
銀行預金	590,964
投資証券発行未収入金	270,000
未収配当金及び未収利息	36,567
その他資産	13,875
資産合計	11,625,320
負債
有価証券購入に係る未払金	229,401
未払運用報酬	2,409
未払運営費用及び未払サービス費用	803
未払税金及び未払費用	4
負債合計	232,617
純資産	11,392,703

発行済クラスJ投資証券口数	692,387.422
クラスJ投資証券1口当たり純資産価格	USD 16.453

損益計算書及び純資産変動計算書

2022年12月31日に終了した事業年度	米ドル
期初純資産	3,087,763
収益
配当金	105,841
預金利息	183
収益合計	106,024
費用
運用報酬	11,321
運営費用及びサービス費用	(11,515	)
保管銀行費用	18,316
取引手数料	15,780
管理・名義書換代行事務費用	6,885
監査費用、公告・印刷費用	19
税金	135
借越利息	667
役員報酬	(2	)
その他費用	(16,769	)
費用合計	24,837
純投資収益(損)	81,187
投資有価証券の売却に係る実現純利益(損)	390,922
外国為替に係る実現純利益(損)	(14,290	)
実現純利益(損)	376,632
投資有価証券に係る未実現評価益(損)の変動額	(1,227,792	)
外国為替に係る未実現評価益(損)の変動額	450
未実現評価益(損)の純変動額	(1,227,342	)
運用による純資産の純増加額(減少額)	(769,523	)
資本金の変動
投資証券の発行	9,921,296
投資証券の解約	(846,833	)
当期の純資産の変動額	8,304,940
期末純資産	11,392,703

投資有価証券明細表(2022年12月31日現在)
(米ドル表示)

銘柄	数量	通貨	取得金額	評価金額	対純資産比率(%)
公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡可能な有価証券
株式
Vietnam
Bank for Foreign Trade of Vietnam JSC	183,390	VND	523,600	622,749	5.47
Bank for Investment and Development of Vietnam JSC	330,000	VND	530,528	539,830	4.74
Bao Viet Holdings	278,850	VND	577,669	550,573	4.83
Binh Minh Plastics JSC	100,988	VND	242,844	256,648	2.25
Danang Rubber JSC	211,000	VND	223,047	183,984	1.62
FPT Corp	61,916	VND	97,649	201,790	1.77
Gemadept Corp	63,000	VND	139,775	121,174	1.06
Ha Do Group JSC	23,000	VND	51,574	30,634	0.27
Ho Chi Minh City Development Joint Stock Commercial Bank	76,906	VND	65,314	52,036	0.46
Hoa Phat Group JSC	770,019	VND	576,028	588,842	5.17
IDICO Corp JSC	226,000	VND	361,205	303,890	2.67
Masan Group Corp	120,622	VND	438,660	475,033	4.17
Mobile World Investment Corp	70,000	VND	138,517	127,119	1.12
PC1 Group JSC	111,800	VND	102,032	95,795	0.84
Petrovietnam Fertilizer & Chemicals JSC	124,380	VND	224,933	227,167	1.99
PetroVietnam Gas JSC	139,000	VND	638,726	599,366	5.26
PetroVietnam Nhon Trach 2 Power JSC	328,400	VND	347,526	401,923	3.53
Quang Ngai Sugar JSC	164,900	VND	273,837	250,410	2.20
Refrigeration Electrical Engineering Corp	20,172	VND	64,079	61,083	0.54
Saigon Beer Alcohol Beverage Corp	72,900	VND	541,097	516,098	4.53
Saigon Thuong Tin Commercial JSB	423,550	VND	358,300	404,124	3.55
SSI Securities Corp	190,000	VND	192,789	142,643	1.25
Thien Long Group Corp	190,200	VND	376,270	411,461	3.61
Vietnam Dairy Products JSC	331,662	VND	1,098,073	1,070,245	9.39
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	724,161	VND	771,400	836,504	7.34
Vietnam National Petroleum Group	288,000	VND	375,725	387,599	3.40
Viettel Construction Joint Stock Corp	144,500	VND	263,939	308,920	2.71
Vincom Retail JSC	393,291	VND	467,446	437,662	3.84
Vingroup JSC	22,996	VND	58,327	52,408	0.46
Vinh Hoan Corp	102,000	VND	279,346	301,000	2.64
Vinhomes JSC ‘144A’	76,306	VND	209,517	155,204	1.36
			10,609,772	10,713,914	94.04
株式合計			10,609,772	10,713,914	94.04
投資総額			10,609,772	10,713,914	94.04
その他資産				678,789	5.96
純資産				11,392,703	100.00

イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	第20期 (2022年 2月25日現在)	第21期 (2023年 2月27日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
コール・ローン		3,874,040	37,954,096
国債証券		680,138,120	643,170,255
未収利息		2,677,335	3,317,821
前払費用		648,095	218,630
流動資産合計		687,337,590	684,660,802
資産合計		687,337,590	684,660,802
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		191,217	191,913
未払委託者報酬		573,604	575,683
未払利息		11	109
その他未払費用		99,000	99,000
流動負債合計		863,832	866,705
負債合計		863,832	866,705
純資産の部
元本等
元本		641,499,465	645,356,108
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		44,974,293	38,437,989
(分配準備積立金)		108,942,406	116,002,609
元本等合計		686,473,758	683,794,097
純資産合計		686,473,758	683,794,097
負債純資産合計		687,337,590	684,660,802

② 損益及び剰余金計算書

(単位:円)
区 分	注記 番号	第20期 自 2021年 2月26日 至 2022年 2月25日	第21期 自 2022年 2月26日 至 2023年 2月27日
		金 額	金 額
営業収益
受取利息		7,992,052	8,726,891
有価証券売買等損益		△9,210,760	△13,852,865
営業収益合計		△1,218,708	△5,125,974
営業費用
支払利息		49,505	51,549
受託者報酬		379,423	379,064
委託者報酬		1,138,161	1,137,075
その他費用		99,000	99,000
営業費用合計		1,666,089	1,666,688
営業利益又は営業損失(△)		△2,884,797	△6,792,662
経常利益又は経常損失(△)		△2,884,797	△6,792,662
当期純利益又は当期純損失(△)		△2,884,797	△6,792,662
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		259	-
期首剰余金又は期首欠損金(△)		47,759,411	44,974,293
剰余金増加額又は欠損金減少額		104,069	256,358
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		104,069	256,358
剰余金減少額又は欠損金増加額		4,131	-
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		4,131	-
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		44,974,293	38,437,989

③ 有価証券明細表(2023年2月27日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第351回利付国債(10年)	50,000,000	49,555,000
	第354回利付国債(10年)	59,000,000	58,107,920
	第359回利付国債(10年)	90,000,000	87,709,500
	第63回利付国債(20年)	50,000,000	50,298,500
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	45,937,800
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	20,875,800
	第80回利付国債(20年)	38,000,000	39,858,960
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	58,660,250
	第91回利付国債(20年)	135,000,000	145,686,600
	第117回利付国債(20年)	77,500,000	86,479,925
合 計		619,500,000	643,170,255