半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2024/09/25-2025/09/22)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.デリバティブ等の評価基準 及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。 当ファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引に係るものであります。
2.収益及び費用の計上基準	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための 基礎となる事項	ファンドの中間計算期間
	当ファンドの計算期間は原則として、毎年9月22日から翌年9月21日までとしておりますが、第3期中間計算期間は前計算期間末日が休業日のため、2024年9月25日から2025年3月24日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第2期 2024年9月24日現在	第3期中間計算期間 2025年3月24日現在
1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数	70,664,691,577口	78,711,041,978口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合における その差額	63,589,898,171円	71,888,781,720円
3.	1口当たり純資産額	0.1001円	0.0867円
	(10,000口当たり純資産額)	(1,001円)	(867円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第2期中間計算期間(自2023年9月22日 至2024年3月21日)
該当事項はありません。
第3期中間計算期間(自2024年9月25日 至2025年3月24日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第2期 2024年9月24日現在	第3期中間計算期間 2025年3月24日現在
1.中間貸借対照表計上額、 時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①デリバティブ取引	①デリバティブ取引
	(デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。	同左
	②上記以外の金融商品	②上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に 関する事項についての 補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引の契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

(単位:円)
区分	種類	第2期 2024年9月24日現在				第3期中間計算期間 2025年3月24日現在
		契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
			うち 1年 超				うち 1年 超
市場 取引	株価指数 先物取引
	売建	25,372,188,000	-	26,511,820,000	△1,139,632,000	25,012,514,000	-	25,995,600,000	△983,086,000
合計		25,372,188,000	-	26,511,820,000	△1,139,632,000	25,012,514,000	-	25,995,600,000	△983,086,000

(注)時価の算定方法

先物取引

1)中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2)先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
(元本の移動)

項目	第2期 自 2023年 9月22日 至 2024年 9月24日	第3期中間計算期間 自 2024年9月25日 至 2025年3月24日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	52,696,962,709円	70,664,691,577円
期中追加設定元本額	575,840,118,033円	475,072,553,265円
期中一部解約元本額	557,872,389,165円	467,026,202,864円