スパークス・日本株L&Sファンド(野村SМA・EW向け)の（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3)【その他】
① 定款の変更等

2026/08/28 9:07

#2 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第284条及び第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)(以下「投資信託財産計算規則」という。)に基づいて作成しております。2026/08/28 9:07

#3 ファンドの運用状況（連結）

1【ファンドの運用状況】
以下は2026年6月30日現在の状況です。

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#4 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

		第3期中間計算期間自 2024年12月7日至 2025年6月6日	第4期中間計算期間自 2025年12月9日至 2026年6月8日
営業収益
	受取利息	6,003	81,063
	有価証券売買等損益	47,316,451	336,775,488
	営業収益合計	47,322,454	336,856,551
営業費用
	受託者報酬	187,621	303,392
	委託者報酬	11,464,943	82,330,317
	その他費用	527,828	611,863
	営業費用合計	12,180,392	83,245,572
営業利益又は営業損失(△)		35,142,062	253,610,979
経常利益又は経常損失(△)		35,142,062	253,610,979
中間純利益又は中間純損失(△)		35,142,062	253,610,979
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)		△1,432,645	24,636,543
期首剰余金又は期首欠損金(△)		35,415,157	168,404,213
剰余金増加額又は欠損金減少額		10,230,192	33,997,693
	中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	10,230,192	33,997,693
剰余金減少額又は欠損金増加額		2,614,148	48,490,630
	中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	2,614,148	48,490,630
分配金		-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)		79,605,908	382,885,712

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#5 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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#6 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2)【事業の内容及び営業の状況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに、金融商品取引法に定める金融商品取引業者として当該証券投資信託および投資一任契約に基づき委託された資産の運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める以下の業務を行っています。

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#7 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

期	計算期間		1口当たりの分配金
			(円)
1期	自 2023年11月6日	至 2023年12月6日	0.0000
2期	自 2023年12月7日	至 2024年12月6日	0.0000
3期	自 2024年12月7日	至 2025年12月8日	0.0000

e border="0" width="616">期計算期間1口当たりの分配金(円)1期自 2023年11月6日至 2023年12月6日0.00002期自 2023年12月7日至 2024年12月6日0.00003期自 2024年12月7日至 2025年12月8日0.0000

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#8 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

期	計算期間		前期末1口当たり純資産(分配落)円	当期末1口当たり純資産(分配付)円	収益率%
1期	自 2023年11月6日	至 2023年12月6日	1.0000	1.0082	0.82
2期	自 2023年12月7日	至 2024年12月6日	1.0082	1.0403	3.18
3期	自 2024年12月7日	至 2025年12月8日	1.0403	1.0957	5.33
4期(中間期)	自 2025年12月9日	至 2026年6月8日	1.0957	1.2581	14.82
(注)収益率は、計算期間末の1口当たり純資産額(分配付の額)から当該計算期間の直前の計算期間末の1口当たり純資産額(分配落の額。以下「前期末純資産額」という。)を控除した額を前期末純資産額で除して得た数に100を乗じて得た数字です。分配金は課税前のものです。

e border="0" width="616">期計算期間前期末

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#9 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表の作成方法について
委託会社であるスパークス・アセット・マネジメント株式会社(以下「委託会社」という)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2026/08/28 9:07

#10 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

資産の種類	国/地域	時価合計	投資比率
		(円)	(%)
親投資信託受益証券	日本	2,010,246,774	99.11
現金・預金・その他の資産(負債控除後)		18,070,306	0.89
合計(純資産総額)		2,028,317,080	100.00

e border="0" width="616">資産の種類国/地域時価合計投資比率(円)(%)親投資信託受益証券日本2,010,246,77499.11現金・預金・その他の資産(負債控除後)18,070,3060.89合計(純資産総額)2,028,317,080100.00(参考)スパークス・ミディアム・レバレッジドL&Sマザーファンドの投資状況

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#11 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:百万円)
	前事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)		当事業年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
営業収益
委託者報酬		9,168		10,917
投資顧問料収入	※	7,181	※	7,076
受入手数料		6		2
その他営業収益		8		8
営業収益計		16,364		18,005
営業費用
支払手数料		3,527		3,776
広告宣伝費		125		132
調査費		326		327
委託計算費		17		17
営業雑経費
通信費		27		27
印刷費		7		9
協会費		13		13
諸会費		21		22
その他		3		3
営業費用計		4,069		4,331
一般管理費
給料		2,173		2,393
役員報酬		48		42
給料・手当		1,252		1,294
賞与		872		1,056
株式給付引当金繰入額		47		36
長期インセンティブ引当金繰入額		△0		1
役員株式給付引当金繰入額		-		1
旅費交通費		215		224
事務委託費	※	864	※	748
業務委託費		543		564
不動産賃借料		314		314
租税公課		143		170
固定資産減価償却費		130		214
利息費用		0		1
交際費		16		18
諸経費		199		181
一般管理費計		4,649		4,868
営業利益		7,646		8,805
営業外収益
受取利息		8		17
受取賃貸料		10		16
為替差益		-		51
雑収入		3		0
営業外収益計		22		86
営業外費用
為替差損		18		-
投資事業組合運用損		2		6
投資有価証券売却損		-		1
固定資産除却損		2		0
雑損失		3		0
営業外費用計		26		9
経常利益		7,642		8,882
特別損失
金融商品取引責任準備金繰入額		0		0
特別損失計		0		0
税引前当期純利益		7,642		8,882
法人税、住民税及び事業税		2,165		2,830
法人税等調整額		66		△69
法人税等合計		2,232		2,760
当期純利益		5,409		6,122

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

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#12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

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#13 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針
1.有価証券の評価基準及び評価方法

2026/08/28 9:07

#14 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】

期	年月日	純資産総額(円)(分配落)	純資産総額(円)(分配付)	1口当たり純資産額(円)(分配落)	1口当たり純資産額(円)(分配付)
1期	(2023年12月6日)	1,078,205	1,078,205	1.0082	1.0082
2期	(2024年12月6日)	914,222,903	914,222,903	1.0403	1.0403
3期	(2025年12月8日)	1,928,863,157	1,928,863,157	1.0957	1.0957
	2025年6月末日	1,411,644,906	―	1.0627	―
	2025年7月末日	1,474,956,345	―	1.0751	―
	2025年8月末日	1,457,759,119	―	1.0657	―
	2025年9月末日	1,509,465,395	―	1.0721	―
	2025年10月末日	1,609,638,651	―	1.0746	―
	2025年11月末日	1,906,379,660	―	1.0940	―
	2025年12月末日	1,928,015,312	―	1.0846	―
	2026年1月末日	1,913,861,051	―	1.1123	―
	2026年2月末日	1,844,861,955	―	1.1647	―
	2026年3月末日	1,664,591,621	―	1.0985	―
	2026年4月末日	1,828,356,537	―	1.1890	―
	2026年5月末日	1,870,397,774	―	1.2620	―
	2026年6月末日	2,028,317,080	―	1.3221	―

e border="0" width="616">期年月日純資産総額(円)

2026/08/28 9:07

#15 設定及び解約の実績（連結）

2【設定及び解約の実績】

期	計算期間		設定口数  (口)	解約口数  (口)
1期	自 2023年11月6日	至 2023年12月6日	1,069,435	0
2期	自 2023年12月7日	至 2024年12月6日	937,241,036	59,502,725
3期	自 2024年12月7日	至 2025年12月8日	1,080,734,901	199,083,703
4期(中間期)	自 2025年12月9日	至 2026年6月8日	227,654,073	504,854,692
(注1)本邦外における設定および解約の実績はありません。
(注2)設定口数には当初募集期間中の設定口数を含みます。

e border="0" width="616">期計算期間設定口数  (口)解約口数  (口)1期自 2023年11月6日至 2023年12月6日1,069,43502期自 2023年12月7日至 2024年12月6日937,241,03659,502,7253期自 2024年12月7日至 2025年12月8日1,080,734,901199,083,7034期

2026/08/28 9:07

#16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

(単位:百万円)
	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
(資産の部)
流動資産
現金・預金		10,747		14,260
預託金		200		200
未収委託者報酬		1,571		1,690
未収投資顧問料	※3	1,826	※3	2,047
前払費用		215		200
未収収益		0		0
未収入金	※3	6	※3	14
流動資産合計		14,568		18,414
固定資産
有形固定資産
建物	※2	527	※2	479
工具、器具及び備品	※2	140	※2	97
リース資産	※2	2	※2	0
建設仮勘定		0		-
有形固定資産合計		670		577
無形固定資産
ソフトウェア		1		1
無形固定資産合計		1		1
投資その他の資産
投資有価証券		71		64
差入保証金		81		81
長期前払費用		67		112
繰延税金資産		337		408
投資その他の資産合計		558		666
固定資産合計		1,230		1,245
資産合計		15,798		19,660

e border="0">(単位:百万円) 前事業年度

2026/08/28 9:07

#17 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

【資本金の額】(2026年6月末日現在)
資本金 25億円
発行可能株式総数 50,000株
発行済株式総数 50,000株
最近5年間における資本金の額の増減
該当事項はありません。2026/08/28 9:07