- #1 その他、委託会社等の概況（連結）
5【その他】
a. 事業譲渡または事業譲受、出資の状況その他の重要事項
2026/02/17 9:07- #2 その他、資産管理等の概要（連結）
(5)【その他】
① 信託の終了
2026/02/17 9:07- #3 その他の手数料等（連結）
- 信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、受託会社の立替えた立替金の利息および信託財産にかかる監査報酬ならびに当該監査報酬にかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。なお、受益権の上場にかかる費用および対象株価指数の商標(これに類する商標を含みます。)の使用料(以下「商標使用料」といいます。)ならびにこれらにかかる消費税等に相当する金額は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁することができます。
*提出日現在、商標使用料は純資産総額に対して年率0.05%以内を乗じて得た額となります。
*提出日現在、上場にかかる費用は以下となります。
・年間上場料:毎年末の純資産総額に対して、最大0.00825%(税抜0.0075%)
・追加上場料:追加上場時の増加額(毎年末の純資産総額について、新規上場時および新規上場した年から前年までの各年末の純資産総額のうち最大のものからの増加額)に対して、0.00825%(税抜0.0075%)2026/02/17 9:07 - #4 その他の関係法人の概況（連結）
第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】
2026/02/17 9:07- #5 その他投資資産の主要なもの（連結）
③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。
2026/02/17 9:07- #6 ファンドの仕組み（連結）
(3)【ファンドの仕組み】
| 名 称 | 関係業務の内容 |
| 委託会社 | Global X Japan株式会社 | 当ファンドにかかる証券投資信託契約(以下「信託契約」といいます。)(※1)の委託者であり、受益権の募集・発行、信託財産の運用指図、信託財産の計算等を行ないます。 |
| 受託会社 | 三井住友信託銀行株式会社(再信託受託会社:株式会社日本カストディ銀行) | 信託契約(※1)の受託者であり、委託会社の指図に基づく信託財産の管理・処分、信託財産の計算、収益分配金、償還金の支払いに関する事務等を行ないます。なお、信託事務の一部につき、株式会社日本カストディ銀行に委託することができます。 |
| 取扱窓口 | 販売会社 | 受益権の募集等に関する委託会社との契約(※2)に基づき、受益権の募集の取扱い、一部解約請求に関する事務、一部解約金の支払いに関する事務等を行ないます。 |
※1:「投資信託及び投資法人に関する法律」に基づいて、あらかじめ監督官庁に届け出られた信託約款の内容に基づき締結されます。証券投資信託の運営に関する事項(運用方針、委託会社および受託会社の業務、受益者の権利、信託報酬、信託期間等)が規定されています。
- #7 ファンドの沿革（連結）
(2)【ファンドの沿革】
| 2023年10月24日 | 信託契約締結、当初設定、運用開始 |
| 2023年10月26日 | 受益権を東京証券取引所に上場 |
- #8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）
(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
当ファンドは、信託財産の1口当たりの純資産額の変動率をS&P 500配当貴族指数(円建て、円ヘッジ、配当込み)(以下「対象株価指数」という場合があります。)の変動率に一致させることを目的とします。一般社団法人投資信託協会による商品分類・属性区分は、次のとおりです。
2026/02/17 9:07- #9 ファンドの経理状況（連結）
- 当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/02/17 9:07 - #10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）
2【事業の内容及び営業の概況】
委託会社は、「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社として、証券投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また「金融商品取引法」に定める投資助言業務等の関連する業務を行なっています。
2026/02/17 9:07- #11 保管（連結）
- 【保管】
該当事項はありません。2026/02/17 9:07 - #12 信託報酬等（連結）
- 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、次のイ.の額にロ.の額を加算して得た額とし、委託会社と受託会社との間の配分は以下のとおりとします。信託報酬は、毎日計上され、毎計算期末または信託終了のときに信託財産中から支弁します。
イ.信託財産の純資産総額に年率0.3025%(税抜0.275%)以内を乗じて得た額
委託会社 年率0.25%(税抜)以内
受託会社 年率0.025%(税抜)以内
*上記の信託報酬の配分には、別途消費税率を乗じた額がかかります。
ロ.信託財産に属する有価証券の貸付けにかかる品貸料(貸付有価証券から発生する配当金相当額等を含まないものとします。)に55%(税抜50%)以内の率を乗じて得た額。ただし、有価証券の貸付けにあたって担保として現金を受入れた場合には、当該品貸料に、当該現金の運用により生じたとみなし得る収益を加算し、貸付けの相手方に支払う当該現金に対する利息額を控除して得た額(当該額が負数のときは零とします。)に55%(税抜50%)以内の率を乗じて得た額
なお、提出日現在における上記イ.およびロ.に定める率は、次のとおりとなっております(今後、変更されることがあります。)。
イ.年率0.3025%(税抜0.275%)
ロ.55%(税抜50%)2026/02/17 9:07 - #13 信託期間（連結）
- により信託契約を解約し、信託を終了させることがあります。2026/02/17 9:07
- #14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）
- 受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。2026/02/17 9:07
- #15 分配の推移（連結）
②【分配の推移】
| 1口当たり分配金(円) |
| 第1特定期間 | 10.00 |
| 第2特定期間 | 8.00 |
| 第3特定期間 | 17.00 |
| 第4特定期間 | 13.00 |
- #16 分配方針（連結）
- 原則として、信託の計算期間ごとに、配当等収益等から諸経費および信託報酬等を控除した額の全額について分配します。ただし、分配額がゼロとなる場合があります。2026/02/17 9:07
- #17 利害関係人との取引制限（連結）
- 自己又はその取締役若しくは執行役との間における取引を行なうことを内容とした運用を行なうこと(投資者の保護に欠け、若しくは取引の公正を害し、又は金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2026/02/17 9:07
- #18 参考情報（連結）
第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類を提出いたしました。
| 提出年月日 | 提出書類 |
| 2025年6月6日 | 臨時報告書 |
| 2025年8月7日 | 臨時報告書 |
| 2025年8月15日 | 有価証券報告書 |
| 2025年8月15日 | 有価証券届出書 |
| 2025年10月8日 | 臨時報告書 |
- #19 収益率の推移（連結）
③【収益率の推移】
| 収益率(%) |
| 第1特定期間 | 11.6 |
| 第2特定期間 | 6.6 |
| 第3特定期間 | △7.9 |
| 第4特定期間 | 1.2 |
- #20 受益者の権利等（連結）
収益分配金および償還金の支払い
<支払方法>1. 受益者は、収益分配金(分配金額は、委託会社が決定します。)を持分に応じて請求する権利を有します。
2026/02/17 9:07- #21 委託会社等の概況（連結）
- 会社の意思決定機構
業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。取締役は、株主総会において選任され、その任期は選任後1年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結のときまでです。
取締役会は、代表取締役を選定し、代表取締役は、会社を代表し、取締役会の決議にしたがい業務を執行します。2026/02/17 9:07 - #22 委託会社等の経理状況（連結）
- 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
また、当社の中間財務諸表は、「財務諸表等規則」並びに同規則第282条及び第306条の規定により、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)に基づいて作成しております。2026/02/17 9:07 - #23 投資リスク（連結）
- 株価の変動(価格変動リスク・信用リスク)
株価は、政治・経済情勢、発行企業の業績、市場の需給等を反映して変動します。株価は、短期的または長期的に大きく下落することがあります(発行企業が経営不安、倒産等に陥った場合には、投資資金が回収できなくなることもあります。)。組入銘柄の株価が下落した場合には、基準価額が下落する要因となり、投資元本を割込むことがあります。2026/02/17 9:07 - #24 投資不動産物件（連結）
- 【投資不動産物件】
該当事項はありません。2026/02/17 9:07 - #25 投資制限（連結）
- マザーファンドの受益証券(信託約款)
マザーファンドの受益証券への投資割合には、制限を設けません。2026/02/17 9:07 - #26 投資対象（連結）
- 当ファンドにおいて投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1.次に掲げる特定資産(投資信託及び投資法人に関する法律施行令第3条に掲げるものをいいます。以下同じ。)
イ.有価証券
ロ.デリバティブ取引にかかる権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、後掲(5)⑥、⑦および⑧に定めるものに限ります。)
ハ.約束手形
ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第22条第1項第6号に掲げるもの
2.次に掲げる特定資産以外の資産
イ.為替手形2026/02/17 9:07 - #27 投資方針（連結）
- 主として、グローバルX S&P500配当貴族マザーファンド(以下「マザーファンド」といいます。)の受益証券を通じて、米国の金融商品取引所に上場している株式(DR(預託証券)を含みます。以下同じ。)に投資し、信託財産の1口当たりの純資産額の変動率を、対象株価指数の変動率に一致させることをめざします。2026/02/17 9:07
- #28 投資有価証券の主要銘柄（連結）
①【投資有価証券の主要銘柄】
イ.主要銘柄の明細
2026/02/17 9:07- #29 投資状況（連結）
(1)【投資状況】
投資状況
2026/02/17 9:07- #30 換金（解約）手数料（連結）
- 換金手数料
販売会社は、受益者が一部解約請求を行なうときおよび受益権の買取りを行なうときは、当該販売会社が定める手数料および当該手数料にかかる消費税等に相当する金額を受益者から徴収することができるものとします。具体的な手数料の料率等については、販売会社にお問合わせ下さい。2026/02/17 9:07 - #31 換金（解約）手続等（連結）
- 委託会社の各営業日の午後4時30分までに受付けた換金の申込み(当該申込みにかかる販売会社所定の事務手続きが完了したもの)を、当日の受付分として取扱います。この時刻を過ぎて行なわれる申込みは、翌営業日の取扱いとなります。2026/02/17 9:07
- #32 損益及び剰余金計算書（連結）
(2)【損益及び剰余金計算書】
| | (単位:円) |
| 前期自 2024年11月25日至 2025年5月24日 | 当期自 2025年5月25日至 2025年11月24日 |
| 営業収益 | | |
| 受取利息 | 16,932 | 8,285 |
| 有価証券売買等損益 | △144,828,125 | 28,787,638 |
| 為替差損益 | 40,194,395 | △26,257,956 |
| 営業収益合計 | △104,616,798 | 2,537,967 |
| 営業費用 | | |
| 受託者報酬 | 132,943 | 35,001 |
| 委託者報酬 | 1,329,976 | 350,450 |
| その他費用 | 385,146 | 90,214 |
| 営業費用合計 | 1,848,065 | 475,665 |
| 営業利益又は営業損失(△) | △106,464,863 | 2,062,302 |
| 経常利益又は経常損失(△) | △106,464,863 | 2,062,302 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | △106,464,863 | 2,062,302 |
| 一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△) | - | - |
| 期首剰余金又は期首欠損金(△) | 76,895,701 | 15,379,338 |
| 剰余金増加額又は欠損金減少額 | 120,065,000 | 14,036,000 |
| 当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額 | 120,065,000 | 14,036,000 |
| 剰余金減少額又は欠損金増加額 | 66,666,500 | 19,768,000 |
| 当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額 | 66,666,500 | 19,768,000 |
| 分配金 | 8,450,000 | 2,450,000 |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 15,379,338 | 9,259,640 |
- #33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）
(2)【損益計算書】
| | | | (単位:千円) |
| 前事業年度(自 2023年4月1日至 2024年3月31日) | 当事業年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日) |
| 営業収益 | | | | |
| 委託者報酬 | | 658,648 | | 1,261,132 |
| その他営業収益 | | 614,962 | | 490,741 |
| 営業収益計 | | 1,273,611 | | 1,751,873 |
| 営業費用 | | | | |
| 委託計算費 | | 287,302 | | 354,543 |
| 広告宣伝費 | | 208,878 | | 364,579 |
| 調査費 | | 54,803 | | 71,180 |
| 通信費 | | 19,538 | | 25,634 |
| 協会費 | | 1,080 | | 1,474 |
| 営業雑経費 | | 14,202 | | 19,844 |
| 営業費用計 | | 585,805 | | 837,257 |
| 一般管理費 | | | | |
| 役員報酬 | | 165,907 | | 194,779 |
| 給与 | ※1 | 220,057 | ※1 | 314,874 |
| 賞与 | ※1 | 60,268 | ※1 | 100,027 |
| 賞与引当金繰入 | | 15,601 | | 40,035 |
| 役員賞与引当金繰入 | | 2,559 | | 4,356 |
| 退職給付費用 | | - | | 3,552 |
| 福利厚生費 | | 53,770 | | 73,239 |
| 交際費 | | 31,138 | | 52,865 |
| 旅費交通費 | | 27,306 | | 30,777 |
| 租税公課 | | 32,379 | | 33,102 |
| 業務委託費 | | 20,064 | | 52,931 |
| 不動産賃借料 | | 57,455 | | 57,210 |
| 固定資産減価償却費 | ※2 | 24,463 | ※2 | 25,495 |
| 支払報酬 | | 9,043 | | 20,817 |
| 諸経費 | | 25,121 | | 32,129 |
| 一般管理費計 | | 745,137 | | 1,036,195 |
| 営業損失(△) | | △ 57,331 | | △ 121,579 |
| 営業外収益 | | | | |
| 受取利息 | | 34 | | 2,089 |
| 為替差益 | | 114 | | 1,999 |
| 雑収入 | | 148 | | 1,101 |
| 営業外収益計 | | 297 | | 5,190 |
| 営業外費用 | | | | |
| 雑損失 | | 3,917 | | 536 |
| 営業外費用計 | | 3,917 | | 536 |
| 経常損失(△) | | △60,951 | | △ 116,925 |
| 特別損失 | | | | |
| 固定資産除却損 | | 13,655 | | - |
| 特別損失計 | | 13,655 | | - |
| 税引前当期純損失(△) | | △ 74,606 | | △ 116,925 |
| 法人税、住民税及び事業税 | | 2,295 | | 2,609 |
| 法人税等合計 | | 2,295 | | 2,609 |
| 当期純損失(△) | | △ 76,902 | | △ 119,535 |
- #34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）
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- #35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）
注記事項
(重要な会計方針)
1.固定資産の減価償却の方法
2026/02/17 9:07- #36 注記表（連結）
(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
2026/02/17 9:07- #37 申込手数料、ファンドの状況（連結）
- 【申込手数料】
販売会社は、当該販売会社が定める申込手数料および当該申込手数料にかかる消費税等に相当する金額を取得申込者から徴収することができるものとします。当該申込手数料は、当該販売会社および受託会社が収受するものとします。
販売会社については、委託会社にお問合わせ下さい。また、委託会社のホームページでご覧になることもできます。
Global X Japan株式会社
・お客様窓口:電話番号 03-5656-5274
受付時間:営業日の午前9時から午後5時まで
・ホームページアドレス:https://globalxetfs.co.jp/
申込手数料は、お買付時の商品説明または商品情報の提供、投資情報の提供、取引執行等の対価です。くわしくは販売会社にお問合わせ下さい。2026/02/17 9:07 - #38 申込（販売）手続等（連結）
- 受益権の取得申込者は、販売会社において取引口座を開設のうえ、取得の申込みを行なうものとします。2026/02/17 9:07
- #39 純資産の推移（連結）
- 【純資産の推移】
(注)特定期間末日が休業日の場合は、前営業日の市場相場を記載しています。2026/02/17 9:07 - #40 純資産額計算書（連結）
【純資産額計算書】
| 2025年11月末日現在 |
| Ⅰ 資産総額 | 168,464,165円 |
| Ⅱ 負債総額 | 4,114,101円 |
| Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ) | 164,350,064円 |
| Ⅳ 発行済数量 | 150,000口 |
| Ⅴ 1単位当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ) | 1,095.67円 |
(参考)
グローバルX S&P500配当貴族マザーファンド
- #41 計算期間（連結）
- 【計算期間】
毎年1月25日から3月24日まで、3月25日から5月24日まで、5月25日から7月24日まで、7月25日から9月24日まで、9月25日から11月24日までおよび11月25日から翌年1月24日までとします。2026/02/17 9:07 - #42 設定及び解約の実績（連結）
(4)【設定及び解約の実績】
| 設定数量(口) | 解約数量(口) |
| 第1特定期間 | 1,100,000 | 750,000 |
| 第2特定期間 | 800,000 | 700,000 |
| 第3特定期間 | 800,000 | 1,000,000 |
| 第4特定期間 | 150,000 | 250,000 |
(注)第1特定期間の設定口数には当初設定数量を含みます。
- #43 課税上の取扱い（連結）
個人の投資者に対する課税
イ.受益権の売却時、解約時および償還時
2026/02/17 9:07- #44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）
(1)【貸借対照表】
| | | | (単位:千円) |
| | 前事業年度(2024年3月31日) | | 当事業年度(2025年3月31日) |
| 資産の部 | | | | |
| 流動資産 | | | | |
| 現金・預金 | | 3,662,566 | | 3,607,151 |
| 未収委託者報酬 | | 237,896 | | 304,167 |
| 未収収益 | | 141,222 | | 112,643 |
| 前払費用 | | 54,238 | | 51,843 |
| その他 | | 4,581 | | 24,432 |
| 流動資産計 | | 4,100,506 | | 4,100,239 |
| 固定資産 | | | | |
| 有形固定資産 | | | | |
| 建物附属設備 | ※1 | 24,113 | ※1 | 21,433 |
| 器具備品 | ※1 | 29,287 | ※1 | 21,240 |
| 有形固定資産計 | | 53,400 | | 42,674 |
| 無形固定資産 | | | | |
| ソフトウェア | | 28,149 | | 25,721 |
| 無形固定資産計 | | 28,149 | | 25,721 |
| 投資その他の資産 | | | | |
| 長期差入保証金 | | 49,649 | | 49,964 |
| 投資その他の資産計 | | 49,649 | | 49,964 |
| 固定資産計 | | 131,199 | | 118,360 |
| 資産合計 | | 4,231,706 | | 4,218,599 |
| | | | (単位:千円) |
| | 前事業年度(2024年3月31日) | | 当事業年度(2025年3月31日) |
| 負債の部 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 未払金 | ※2 | 156,794 | ※2 | 168,658 |
| 未払法人税等 | | 19,771 | | 19,700 |
| 未払消費税等 | | - | | 44,542 |
| 賞与引当金 | | 33,408 | | 73,443 |
| 役員賞与引当金 | | 14,601 | | 18,957 |
| その他 | | 7,727 | | 9,878 |
| 流動負債計 | | 232,302 | | 335,179 |
| 固定負債 | | | | |
| 退職給付引当金 | | - | | 3,552 |
| 固定負債計 | | - | | 3,552 |
| 負債合計 | | 232,302 | | 338,731 |
| 純資産の部 | | | | |
| 株主資本 | | | | |
| 資本金 | | 2,500,000 | | 2,500,000 |
| 資本剰余金 | | | | |
| 資本準備金 | | 2,500,000 | | 2,500,000 |
| 資本剰余金合計 | | 2,500,000 | | 2,500,000 |
| 利益剰余金 | | | | |
| その他利益剰余金 | | △ 1,000,596 | | △ 1,120,131 |
| 繰越利益剰余金 | | △ 1,000,596 | | △ 1,120,131 |
| 利益剰余金合計 | | △ 1,000,596 | | △ 1,120,131 |
| 株主資本合計 | | 3,999,403 | | 3,879,868 |
| 評価・換算差額等 | | - | | - |
| 評価・換算差額等合計 | | - | | - |
| 純資産合計 | | 3,999,403 | | 3,879,868 |
| 負債・純資産合計 | | 4,231,706 | | 4,218,599 |
- #45 資産の評価（連結）
【資産の評価】
基準価額とは、信託財産の純資産総額を計算日における受益権口数で除した100口当たりの価額をいいます。
2026/02/17 9:07- #46 運用体制（連結）
- 運用体制
ファンドの運用体制は以下のとおりとなっております。
イ.ファンドの運用・管理の各業務の役割分担を社内規程により定めております。
ロ.ファンドの運用については委託会社の運用部門が統括しています。
ハ.社内には内部監査を担当する部門、ファンドの運用状況やリスク状況等をモニターし関連部署にフィードバックする部門、あるいは運用会議等の開催により、各ファンドの投資方針等にしたがって運用が行なわれているか確認する体制を整備しています。
2026/02/17 9:07 - #47 附属明細表（連結）
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
2026/02/17 9:07- #48 （参考情報）運用実績（連結）
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10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
