半期報告書-第125期(2026/04/01-2027/03/31)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1 企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 アメリカンエンジニアリングコーポレーション
事業の内容 建築・土木・電気・機械設備等の設計・施工・管理、設備保守メンテナンス、ITソリューション、米国資材調達代理
(2)企業結合を行った主な理由
アメリカンエンジニアリングコーポレーションは、新築工事から空調、電気、消防設備等の設計・施工、保守管理までを一貫して提供できる技術力を備え、沖縄に本拠地を置いて事業展開する米国籍の建設会社
であります。
当社は、同社を子会社化することにより、同社のノウハウ、経験、ネットワークを活用するなど、グル
ープ一体でシナジーを実現し、日本及びグアムにおける米軍基地工事、外資系企業発注のデータセンター
を中心とするITインフラ工事の対応力強化などにより、国内外での成長を実現してまいります。
(3)企業結合日
2026年8月31日
(4)企業結合の法的形式
第三者割当増資の引受による株式取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
現金を対価として株式を取得したため。
2 中間連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
当中間連結会計期間においては貸借対照表のみを連結しており、中間連結損益計算書に被取得企業の業績
は含まれておりません。
3 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	85,000百万円
取得原価		85,000百万円

4 主要な取得関連費用の内容及び金額

アドバイザリー費用等

826百万円

5 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1)発生したのれんの金額 65,923百万円
なお、上記ののれんの金額は、当中間連結会計期間末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額であります。
(2)発生原因
取得原価が、取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その差額をのれんと
して認識しております。
(3)償却方法及び償却期間
効果の発現する期間にわたって均等償却する予定であり、償却期間は算定中であります。