有価証券報告書-第97期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	33百万円	24百万円
賞与引当金	1,716 〃	2,823 〃
退職給付引当金	4,660 〃	5,301 〃
完成工事補償引当金	74 〃	115 〃
工事損失引当金	90 〃	75 〃
ゴルフ会員権評価損	104 〃	78 〃
減損損失	446 〃	368 〃
未払事業税	78 〃	304 〃
その他	417 〃	532 〃
繰延税金資産小計	7,618 〃	9,620 〃
評価性引当額	△686 〃	△605 〃
繰延税金資産合計	6,932 〃	9,015 〃
繰延税金負債
土地再評価差額金	△2,940 〃	△2,628 〃
その他有価証券評価差額金	△163 〃	△182 〃
その他	△304 〃	△284 〃
繰延税金負債合計	△3,409 〃	△3,095 〃
繰延税金資産の純額	3,522 〃	5,919 〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.7%	35.3%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	13.4〃	1.4〃
永久に益金に算入されない項目	△6.9〃	△0.3〃
住民税均等割等	5.5〃	0.7〃
評価性引当金の増減	△5.6〃	△2.2〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	12.8〃	7.2〃
その他	△1.7〃	△0.2〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.3〃	41.8〃

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.3%から、回収又は支払いが見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が704百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が720百万円、その他有価証券評価差額金が16百万円それぞれ増加しております。