有価証券報告書-第78期(2022/03/21-2023/03/20)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については預金等の安全性の高い金融資産で行い、必要に応じて銀行等金融機関からの借入により資金調達しています。投機的なデリバティブ取引は行わない方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形・完成工事未収入金等及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、毎月の定例会議において工事別の債権回収状況についてその状況を役職員全員が把握しており、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。
有価証券・投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式及び安全運用に係る短期のもので、市場価格の変動リスクに晒されています。なお、債券には、組込デリバティブと一体処理した複合金融商品が含まれています。当該リスクに関しては、定期的に把握された時価が取締役会に報告されています。営業債務である工事未払金及び未払費用は、1年以内の支払期日です。借入金及び社債は、営業取引に係る運転資金の調達を目的としたものです。営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2022年3月20日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券・投資有価証券
その他有価証券(※2)	8,883,272	8,883,272	-
資産計	8,883,272	8,883,272	-
(1) 長期借入金	720,348	724,418	4,069
負債計	720,348	724,418	4,069

(※1)現金預金、受取手形・完成工事未収入金、工事未払金、短期借入金並びに未払費用につきましては、現金であること及び短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しています。
(※2)以下の金融商品は、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(1) 有価証券・投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式等	450,449

当連結会計年度(2023年3月20日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 有価証券・投資有価証券
その他有価証券(※2)	8,743,610	8,743,610	-
資産計	8,743,610	8,743,610	-
(1) 長期借入金	619,728	628,912	9,184
負債計	619,728	628,912	9,184

(※1)現金預金、受取手形・完成工事未収入金等及び契約資産、工事未払金、買掛金、短期借入金並びに未払費用につきましては、現金であること及び短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しています。
(※2)市場価額がない株式等は、「(1) 有価証券・投資有価証券」には含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりです。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式等	588,449

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	8,710,451	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金	14,606,353	-	-	-
有価証券・投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	535,354	959,336	524,219	-
合計	23,852,159	959,336	524,219	-

当連結会計年度(2023年3月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金預金	6,151,529	-	-	-
受取手形・完成工事未収入金等及び契約資産	18,613,770	-	-	-
有価証券・投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの	316,007	866,838	510,456	15,453
合計	25,081,306	866,838	510,456	15,453

(注2)借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	65,689	109,416	79,720	80,029	52,843	332,649
合計	365,689	109,416	79,720	80,029	52,843	332,649

当連結会計年度(2023年3月20日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	900,000	-	-	-	-	-
長期借入金	39,437	39,853	40,275	40,702	41,135	418,323
合計	939,437	39,853	40,275	40,702	41,135	418,323

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しています。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年3月20日)

	区分	時価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
	有価証券及び投資有価証券
	その他有価証券
	株式	6,192,142	-	-	6,192,142
	債券	-	1,805,960	-	1,805,960
	その他	-	745,507	-	745,507
	資産計	6,192,142	2,551,468	-	8,743,610

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

	区分	時価(千円)
		レベル1	レベル2	レベル3	合計
	長期借入金	-	628,912	-	628,912
	負債計	-	628,912	-	628,912

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しています。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しています。一方で、当社が保有している債券その他は市場での取引頻度が低く、活発な市場における取引相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しています。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しています。