有価証券報告書-第83期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	1,575百万円		-百万円
退職給付に係る負債	-		1,373
貸倒引当金	66		49
未払費用	388		370
その他	626		681
繰延税金資産小計	2,656		2,475
評価性引当額	△365		△367
繰延税金資産合計	2,291		2,107
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△71		△87
固定資産圧縮積立金	△40		△40
その他	△0		△1
繰延税金負債合計	△113		△129
繰延税金資産の純額	2,178		1,978

(注)1.前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれている。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	685百万円		698百万円
固定資産-繰延税金資産	1,492		1,280

2.上記の他、下記の再評価に係る繰延税金負債がある。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
固定負債-再評価に係る繰延税金負債	1,747百万円		1,747百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
永久に損金に算入されない項目	2.3		1.2
永久に益金に算入されない項目	△0.3		△0.9
評価性引当額	2.6		0.8
住民税均等割	2.4		1.5
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		0.8
その他	△0.8		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.2		40.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%となる。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は55百万円減少し、法人税等調整額が同額増加している。