有価証券報告書-第67期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(有価証券関係)
1 その他有価証券
前事業年度(2019年8月31日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
株式	27,128	22,551	4,577
その他	23,327	20,391	2,935
小計	50,455	42,942	7,513
貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
株式	67,824	123,049	△55,224
債券
社債	89,806	89,806	-
その他	164,151	183,387	△19,235
小計	321,782	396,242	△74,460
合計	372,238	439,185	△66,947

(注)1 非上場株式(貸借対照表計上額498千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
2 上記債券は、デリバティブ取引を組み込んだ複合金融商品である他社株転換可能債であり、組込デリバティブ損失9,388千円を営業外費用に計上しております。
なお、時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
当事業年度(2020年8月31日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)	取得原価 (千円)	差額 (千円)
貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの
株式	25,578	22,551	3,026
その他	129,222	99,506	29,716
小計	154,800	122,057	32,743
貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの
株式	73,548	73,548	-
債券
社債	35,415	35,415	-
その他	102,626	109,760	△7,134
小計	211,589	218,724	△7,134
合計	366,390	340,781	25,608

(注)1 非上場株式(貸借対照表計上額498千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
2 上記債券は、デリバティブ取引を組み込んだ複合金融商品である他社株転換可能債であり、組込デリバティブ損失8,282千円を営業外費用に計上しております。
なお、時価の算定方法は、取引金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
3 上記表記中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。なお、当事業年度において、その他有価証券で時価のあるものについて49,500千円の減損処理を行っております。また、減損処理にあたりましては、事業年度末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合は全て減損処理を行い、30%以上50%未満下落した場合には、一定期間の株価下落率等に基づき回復可能性を検討の上、必要と認められた額について減損処理を行っております。
2 事業年度中に売却したその他有価証券
前事業年度(自 2018年9月1日 至 2019年8月31日)

区分	売却額 (千円)	売却益の合計額 (千円)	売却損の合計額 (千円)
その他	5,215	-	3,098
合計	5,215	-	3,098

当事業年度(自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)

区分	売却額 (千円)	売却益の合計額 (千円)	売却損の合計額 (千円)
その他	71,346	1,701	3,635
合計	71,346	1,701	3,635