営業活動によるキャッシュ・フロー

有報情報

#1 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58-2項(4)、連結会計基準第44-5項(4)及び事業分離等会計基準第57-4項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に係るキャッシュ・フローについては、「財務活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載し、連結範囲の変動を伴う子会社株式の取得関連費用もしくは連結範囲の変動を伴わない子会社株式の取得又は売却に関連して生じた費用に係るキャッシュ・フローは、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の区分に記載しております。
なお、当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書においては、連結財務諸表等におけるキャッシュ・フロー計算書の作成に関する実務指針第26-4項に定める経過的な取扱いに従っており、比較情報の組替えは行っておりません。

2016/06/30 9:26

#2 業績等の概要

(2) キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フローは、「税金等調整前当期純利益」が474百万円(前連結会計年度は1,127百万円)の計上があり、減少要因として未成工事受入金の減少211百万円(前連結会計年度は197百万円の減少)、未払賞与の減少424百万円(前連結会計年度は61百万円の減少)があるものの、売上債権の減少2,426百万円(前連結会計年度は2,135百万円の減少)、未成工事支出金の減少175百万円(前連結会計年度は400百万円の減少)などの増加要因により、結果1,996百万円の収入(前連結会計年度は1,911百万円の収入)となりました。
投資活動によるキャッシュ・フローは、投資有価証券の取得、有形固定資産の取得による支出等により、380百万円の支出(前連結会計年度は429百万円の支出)となりました。

2016/06/30 9:26

#3 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(連結キャッシュ・フロー計算書)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「未払賞与の増減額(△は減少)」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△478,135千円は、「未払賞与の増減額(△は減少)」△61,259千円、「その他」△416,875千円として組み替えております。

2016/06/30 9:26