有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3.販売費及び一般管理費の主な内訳

	前連結会計年度(自 2021年10月1日至 2022年9月30日)		当連結会計年度(自 2022年10月1日至 2023年9月30日)
減価償却費	13,692	〃	10,859	〃
貸倒引当金繰入額	-	〃	3,835	〃
のれん償却費	382,640	〃	327,851	〃

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#2 会計方針に関する事項（連結）

棚卸資産
・商品
先入先出法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
・販売用不動産
個別法による原価法(連結貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法2023/12/27 16:26

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	667,418	163,829	―	831,247
株主優待引当金	35,000	64,783	35,000	64,783

2023/12/27 16:26

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度(2022年9月30日)		当事業年度(2023年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金繰入限度超過額	405,302	千円	455,467	千円
子会社株式	379,648	〃	379,648	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別内訳

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#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度(2022年9月30日)	当連結会計年度(2023年9月30日)
資産調整勘定	76,446千円	48,647千円
貸倒引当金	211,091 〃	212,546〃
減損損失	639 〃	639〃

(注)1.評価性引当額が210,826千円減少しております。この減少の主な内容は、繰越欠損金の取崩147,299千円による減少により評価性引当額が減少したことに伴うものであります。

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#6 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(千円)
関係会社貸付金	1,062,385	1,857,052
貸倒引当金	667,272	831,247

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①当事業年度の財務諸表に計上した金額の算出方法

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#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。2023/12/27 16:26