有価証券報告書-第30期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	302,612	千円
賞与引当金	45,868	千円
工事損失引当金	691	千円
完成工事補償引当金	15,282	千円
貸倒引当金	4,093	千円
未払事業税	43,601	千円
退職給付に係る負債	55,603	千円
棚卸資産評価損	165,742	千円
減損損失	14,362	千円
その他	26,458	千円
繰延税金資産小計	674,317	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△302,612	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△158,779	千円
評価性引当額小計(注1)	△461,392	千円
繰延税金資産合計	212,925	千円
繰延税金負債
固定資産(連結子会社の時価評価差額)	21,893	千円
繰延税金負債合計	21,893	千円
繰延税金資産純額	191,032	千円

(注)1 評価性引当金が461,392千円増加しております。この主な要因は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に係る評価性引当金が増加したこと、また回収可能性を検討した結果、連結子会社の繰延税金資産及び株式会社メルディアDCの繰延税金資産の一部が計上できず、評価性引当金が増加したためであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	387	―	―	302,224	302,612千円
評価性引当額	―	―	△387	―	―	△302,224	△302,612千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	(b) ―千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金302,612千円(法定実効税率を乗じた額)について、全額回収不能と判断し、繰延税金資産を計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	当連結会計年度 (2023年6月30日)
法定実効税率	34.5	%
(調整)
評価性引当額の増減	3.3	%
過年度法人税等	△0.7	%
その他	△0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.0	%