有価証券報告書-第22期(平成30年6月1日-令和1年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、一時的に生じる余資を安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達をしております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である、完成工事未収入金、受取手形及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。営業債務である、支払手形、工事未払金及び買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日です。
借入金は、営業取引に係る資金調達であり、返済期日は決算日後、最長で5年2ヶ月後であります。このうち一部は、金利変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、資金運用目的の債券及び取引先企業との業務に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。未回収の場合は、適切な保全措置をとることとしております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金の支払金利の変動リスクに対しては、借入金の一部について金利の固定化を行っております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門の報告を受け管理部が月次に資金繰計画を作成することなどの方法により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合に合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前事業年度(2018年5月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形 (3)電子記録債権 (4)完成工事未収入金 (5)投資有価証券	761,521 204,145 581 420,745 289,200	761,521 204,145 581 420,745 289,200	― ― ― ― ―
資産計	1,676,193	1,676,193	―
(1)支払手形 (2)工事未払金 (3)買掛金 (4) 長期借入金(※1)	203,055 175,330 66,717 228,088	203,055 175,330 66,717 230,906	― ― ― 2,818
負債計	673,191	676,010	2,818

※1.1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2019年5月31日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金 (2)受取手形 (3)電子記録債権 (4)完成工事未収入金 (5)投資有価証券	785,332 80,476 19,284 482,969 285,484	785,332 80,476 19,284 482,969 285,484	― ― ― ― ―
資産計	1,653,547	1,653,547	―
(1)支払手形 (2)工事未払金 (3)買掛金 (4) 長期借入金(※1)	221,549 215,937 23,781 144,816	221,549 215,937 23,781 147,063	― ― ― 2,247
負債計	606,084	608,332	2,247

※1.1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形、(3)電子記録債権、(4)完成工事未収入金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
これらの時価について、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負債
(1) 支払手形、(2)工事未払金、(3)買掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	761,521	―	―	―
受取手形	204,145	―	―	―
電子記録債権	581	―	―	―
完成工事未収入金	420,745	―	―	―
投資有価証券 その他有価証券	―	―	289,200	―
合計	1,386,993	―	289,200	―

当事業年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	785,332	―	―	―
受取手形	80,476	―	―	―
電子記録債権	19,284	―	―	―
完成工事未収入金	482,969	―	―	―
投資有価証券 その他有価証券	―	―	285,484	―
合計	1,368,063	―	285,484	―

(注)3.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2018年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	83,272	17,602	13,992	13,992	13,992	85,238
合計	83,272	17,602	13,992	13,992	13,992	85,238

当事業年度(2019年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	17,602	13,992	13,992	13,992	13,992	71,246
合計	17,602	13,992	13,992	13,992	13,992	71,246