#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当連結会計年度末における総資産は、前連結会計年度末に比べ160億11百万円増加し、2,145億42百万円となりました。これは主に、預け金が100億10百万円増加し、機械装置及び運搬具が26億45百万円、退職給付に係る資産が19億91百万円、受取手形及び売掛金が11億29百万円、投資有価証券が9億49百万円増加したことによるものです。
負債については、前連結会計年度末に比べ13億84百万円増加し、997億81百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金が29億69百万円、短期借入金が4億99百万円、未払費用が4億円増加し、長期借入金(1年内返済予定を含む)が33億5百万円減少したことによるものです。
純資産については、前連結会計年度末に比べ146億26百万円増加し、1,147億61百万円となりました。これは主に、利益剰余金が111億44百万円増加したことによるものです。
2021/06/29 14:30
#2 金融商品関係、連結財務諸表（連結）: 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当社グループが保有する有価証券は株式や債券等で、これらは市場リスク、信用リスク及び市場流動性リスクに晒されております。市場リスクとは、株価、為替、金利等の様々な市場のリスク・ファクターの変動により価値が減少して損失を被る可能性であります。信用リスクとは、債務者の信用力の変化等により価値が減少ないし消滅し損失を被る可能性であります。市場流動性リスクとは、市場の混乱等により取引が出来なくなったり、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされたりすることで損失を被る可能性であります。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日です。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。
変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されますが、長期借入を変動金利で実施し、その支払金利変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図る場合には、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスク及び外貨建予定取引の為替相場の変動リスクに対するヘッジを目的とした取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「4.会計方針に関する事項(6) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
2021/06/29 14:30