有価証券報告書-第45期(2023/04/01-2024/03/31)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称:秋川牧園(常州)農業有限公司
事業の内容:中国国内における若鶏の生産・販売
(2)企業結合を行った主な理由
当社グループはこれまで食と農を事業のホームグラウンドとして、日本国内で生産・加工・販売までを一貫して手掛けてまいりましたが、今後、日本において少子高齢化の影響により、人口減少がさらに進み、食の市場縮小が懸念されます。
そのような中、弊社の創業者であります秋川實が海外への市場拡大を見据えて、2017年に若鶏の販売を担う秋川食品(常州)有限公司(以下、「秋川食品」という。)を設立、2019年に若鶏の生産を担う秋川農牧(溧阳)有限公司(以下、「秋川農牧」という。)を設立いたしました。当社からは設立当時に秋川食品へ10%の出資をしておりました。その後2023年2月末に秋川農牧が秋川食品を吸収合併し、秋川牧園(常州)農業有限公司となりました。
設立当初は法令や文化が異なることもあり、苦難の連続でしたが、数年前から生産面も安定化し、販売も外食店やスーパーを中心に売上を拡大してきている状況です。
新型コロナウイルスも収束し、今後さらに拡大が見込める中国における安心・安全な食の市場で事業展開している秋川牧園(常州)農業有限公司を当社グループに取り込むことで、当社グループの更なる発展が見込めると判断し、このたび株式取得を決定いたしました。
(3)企業結合日
2024年1月1日(みなし取得日)
2024年3月11日(取得日)
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式の取得
(5)結合後企業の名称
変更はありません。
(6)取得した議決権比率
取得直前に所有していた議決権比率 9.53%
企業結合日に追加取得した議決権比率 90.47%
取得後の議決権比率 100.00%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として議決権を取得したことによります。
2.連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
連結財務諸表の作成にあたっては、2024年1月1日をみなし取得日としており、かつ、連結決算日の差異が3ヶ月を超えないため、当連結会計年度は貸借対照表のみを連結しており、被取得企業の業績は含まれておりません。
3.被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳
企業結合の直前に保有していた株式の企業結合日における時価 17,534千円
追加取得に伴い支出した現金 166,458千円
取得原価 183,992千円
4.主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用等 1,035千円
5.被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差損 1,765千円
6.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
該当事項はありません。
7.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 225,269千円
固定資産 193,037千円
資産合計 418,307千円
流動負債 70,485千円
固定負債 169,293千円
負債合計 239,778千円
8.企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及び算定方法
売上高 293,868千円
営業損失 4,780千円
経常損失 3,918千円
当期純損失 3,918千円
(概算額の算定方法)
2023年2月末に秋川食品を吸収合併したため、秋川食品の2023年1月から2月の経営成績を合算しております。企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定し算定された売上高及び損益情報を算定しております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。