有価証券報告書-第66期(2024/07/01-2025/06/30)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社は、監査役体制を採用しており社外監査役は2名で構成しています。監査役は、それぞれが独立した視点から取締役の職務執行を監視・監査する役割を担っており、適切な経営判断がなされているかどうかについて牽制しています。また、監査役は監査公認会計士と定期的に会合を持ち、監査の実施状況等を聴取している。
当事業年度におきましては、取締役会が5回開催され、監査役2名のうち社外監査役宮城 千春氏は5回出席し、また、社外監査役崎原盛秀氏は3回出席し取締役会にて意見陳述及び本社において常勤役員及び使用人等と意思疎通を図り業務執行の状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類を閲覧し、業務執行および財産状況を確認し、取締役又は使用人に対する助言又は勧告等の意見の表明等、必要な措置を適時に行っております。
なお、社外監査役宮城 千春氏は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
②内部監査の状況
当社における内部監査(幹部会が兼任)は、全従業員5名(常勤役員2名含む)と少人数であることから、定期的に従業員会議(毎週1回)、幹部会議(毎週1回)、常勤役員会(毎週1回)、全体会議(毎月1回)を開催し、業務活動の全般に関して、方針・計画・手続きの妥当性や業務実施の有効性、法令の遵守等について確認し、問題点の是正や改善を図り、監査役と連携して内部統制活動の実施状況の検証及び監視を行っております。
なお、幹部会は常勤役員2名と管理部次長1名体制のため、幹部会の内部統制活動などについては常勤役員が取締役会に報告しております。
③会計監査の状況
イ.監査人の名称
田港博和公認会計士事務所
ロ.業務を執行した公認会計士 継続監査期間
田港博和氏 25年
ハ.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士1名である。
ニ.監査証明の審査体制
意見表明に関する審査につきましては、当社の監査業務に従事していない外部の公認会計士1名の審査を
受けている。
ホ.監査人の選定方針と理由
当社の選定方針は、当社と監査人選定において、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定
基準策定に関する監査役等の実務指針」に記載されている会計監査人の選定基準項目を考慮し選定してい
る。
ヘ.監査役による監査公認会計士の評価
当社の監査役は、監査人に対して評価を行っている。田港博和公認会計士は、監査公認会計士として専門
能力と職業倫理を保持し、職務執行等も問題なく、会社との独立性を保持し、「会計監査人の解任または不
再任の決定の方針」にある会社法第340条第1項の各号に該当する欠格事由もなかった。また、監査人の業務
体制にも不備はない。
④監査公認会計士等に対する報酬の内容

区 分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)	監査証明業務に基づく報酬(千円)	非監査業務に基づく報酬(千円)
提出会社	3,000	-	3,000	-
計	3,000	-	3,000	-

⑤監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(④を除く)
該当事項はありません。
⑥その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
⑦監査報酬の決定方針
監査報酬の決定については、監査計画の妥当性を検証した上で決定している。
⑧監査役が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役は、監査公認会計士の監査計画の内容、監査の実務状況および報酬見積りの算出根拠などを確認し、当社の事業規模や業務内容について、適切であるかどうか必要な検証を行った上で、監査公認会計士の報酬等について同意の判断を行っている。