有価証券報告書-第178期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
返金負債及び未払費用(販売促進費)	1,284	百万円	1,322	百万円
未払事業税	109	〃	207	〃
賞与引当金	689	〃	761	〃
退職給付引当金	2,493	〃	2,426	〃
退職給付信託設定額	1,122	〃	1,322	〃
減価償却超過額及び減損損失	449	〃	79	〃
関係会社株式評価損	3,347	〃	3,347	〃
投資有価証券評価損	143	〃	20	〃
その他	943	〃	782	〃
繰延税金資産小計	10,585	〃	10,270	〃
評価性引当額	△3,884	〃	△3,431	〃
繰延税金資産合計	6,701	〃	6,839	〃
繰延税金負債
前払年金費用	△1,383	〃	△1,538	〃
固定資産圧縮積立金	△1,477	〃	△1,395	〃
その他有価証券評価差額金	△2,292	〃	△2,644	〃
その他	△388	〃	△333	〃
繰延税金負債合計	△5,541	〃	△5,911	〃
繰延税金資産(△は負債)純額	1,159	〃	927	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.4	〃	0.4	〃
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△5.3	〃	△4.4	〃
住民税均等割	0.3	〃	0.2	〃
研究費等税額控除	△5.2	〃	△1.9	〃
評価性引当額	1.3	〃	△2.3	〃
税率変更に伴う繰延税金資産 及び負債への影響額	△0.2	〃	△0.2	〃
その他	△0.7	〃	0.2	〃
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	21.2	〃	22.6	〃