有価証券報告書-第85期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
未払事業税等 | 4,945千円 | 8,507千円 |
賞与引当金等 | 14,555 | 16,619 |
退職給付引当金 | 32,414 | 28,801 |
役員退職慰労金 | 23,847 | 26,890 |
執行役員退職慰労引当金 | 2,472 | 3,494 |
ゴルフ会員権評価損等 | 14,546 | 14,546 |
関係会社株式評価損 | 159,586 | 159,586 |
関係会社出資金評価損 | 36,228 | 36,228 |
投資等損失引当金 | 162,195 | 211,660 |
投資有価証券評価損 | 25,591 | 46,723 |
関係会社株式(新設分割) | 368,036 | 368,036 |
税務上の繰越欠損金 | 87,697 | 10,744 |
資産除去債務 | 40,488 | 40,830 |
その他 | 22,525 | 42,246 |
繰延税金資産小計 | 995,131 | 1,014,916 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ― | ― |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △478,278 | △558,522 |
評価性引当額小計 | △478,278 | △558,522 |
繰延税金資産合計 | 516,852 | 456,393 |
繰延税金負債 | ||
為替差益 | △18,363千円 | △55,284千円 |
その他有価証券評価差額金 | △18,294 | △28,348 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △32,848 | △31,727 |
繰延税金負債合計 | △69,506 | △115,360 |
繰延税金資産純額 | 447,345 | 341,033 |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.2% | 30.2% |
(調整) | ||
受取配当金等の益金不算入額 | △23.1 | △20.1 |
交際費等の損金不算入額 | 4.0 | 2.7 |
役員賞与の損金不算入額 | 0.7 | 1.3 |
住民税均等割等 | 0.6 | 0.5 |
評価性引当額の増減による影響 | 7.5 | 9.5 |
その他 | 0.0 | △1.7 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 20.0 | 22.3 |