四半期報告書-第91期第2四半期(平成26年4月1日-平成26年6月30日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容
Etika Dairies Sdn Bhd.他15社 乳製品関連事業
(2)企業結合を行った主な理由
新たにEtika International Holdings Limited(本社: シンガポール、シンガポール証券取引所上場、以下、「エチカ社」)の東南アジアにおける乳製品関連事業(以下、「エチカ社乳製品関連事業」)各社を買収することにより、東南アジア飲料事業の基盤をさらに強化することを目的として実行するものです。マレーシアをはじめ東南アジアでは、古くからコンデンスミルク等の乳製品がその飲食文化に深く根付いており、今後も安定的な市場の成長が見込まれています。エチカ社乳製品関連事業は、“Dairy Champ”(コンデンスミルク)及び“Goodday”(ロングライフ(LL)ミルク等)を主力ブランドとして、マレーシアのコンデンスミルク・エバミルク市場において市場シェア第2位(2013 年)の実績を誇り、Dairy Champ ブランドは大衆向けに広く浸透しております。 LL ミルク等においては、Goodday ブランドが同国でプレミアムブランドとして広く認知されており、順調にシェアを拡大しております。 また、ベトナム及びインドネシアにおいても乳製品事業を展開しております。
当社は、マレーシアにおいて先に買収したPermanis Sdn Bhd.をはじめとするアサヒグループ各社との連携によるシナジー効果の実現により、既に強固な基盤を持つ中国、また、東南アジアに先駆けて事業展開を行っているオセアニアと併せ、アジア・オセアニア全域における飲料事業の更なる成長を目指していきます。
(3)企業結合日
平成26年6月30日
(4)企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
(5)結合後企業の名称
Etika Dairies Sdn Bhd.他15社
(6)取得した議決権比率
100%
一部少数株主持分について別途取得する予定です。また、株式取得対象会社のうち、インドネシアの1社については、当局の承認後株式取得手続が完了する予定です。
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である「Asahi Group Holdings Southeast Asia Pte.Ltd.」と「Permanis Sdn Bhd.」による現金を対価とする株式取得であるため。
2.四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
当第2四半期連結累計期間は、被取得企業の業績を含んでおりません。
3.被取得企業の取得原価及びその内訳

取得の対価	23,942百万円
取得に直接要した費用	894 〃
取得原価	24,836百万円

ただし、現在、売買契約に基づき株式取得時における運転資本等の変動額を精査している最中のため、第2四半期連結会計期間末においては、取得金額は確定しておらず、上記は暫定的な金額であります。
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
発生したのれんの金額は18,754百万円であり、主に、今後の超過収益力から発生したものであります。ただし、第2四半期連結会計期間末においては、取得原価が未確定の上、取得原価を配分する作業を実施している最中であり、現時点で入手可能な合理的な情報に基づき暫定的に算定したものであります。また、償却期間についても確定しておりません。