有価証券報告書-第59期(2023/05/01-2024/04/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に飲料の販売及び飲食店の経営を行うための事業計画に照らして、必要な資金を銀行借入及び社債により調達しております。一時的な余資の運用については安全性の高い短期的な預金等に限定しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先毎の期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握する体制としております。
営業債務である買掛金及び未払費用はほとんどが2ヶ月以内の支払期日であり、担当部署が適時に資金繰り計画を作成・更新するなどの方法により、資金調達に係る流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については以下のとおりであります。
前連結会計年度(2023年4月30日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	3,704	3,704	-
資産計	3,704	3,704	-
(1)社債	10,000	10,033	33
(2)リース債務	5,798	5,740	△57
(3)長期借入金	59,523	58,143	△1,380
負債計	75,322	73,917	△1,404

当連結会計年度(2024年4月30日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)投資有価証券
その他有価証券	4,023	4,023	-
資産計	4,023	4,023	-
(1)社債	10,000	10,212	212
(2)リース債務	4,254	4,196	△57
(3)長期借入金	60,828	59,056	△1,771
負債計	75,082	73,465	△1,616

(*1) 「現金及び預金」、「受取手形」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「短期借入金」及び「未払費用」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
非上場株式	285	557

(注)1 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年4月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	104,181	-	-	-
受取手形	75	-	-	-
売掛金	60,120	-	-	-
未収入金	9,256	-	-	-
合計	173,632	-	-	-

当連結会計年度(2024年4月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	109,313	-	-	-
受取手形	78	-	-	-
売掛金	62,352	-	-	-
未収入金	9,711	-	-	-
合計	181,456	-	-	-

(注)2 社債、借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年4月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,430	-	-	-	-	-
社債	10,000	-	-	-	-	-
長期借入金	1,313	13,522	21,255	3,432	5,000	15,000
リース債務	2,135	1,567	1,119	579	271	124
合計	14,879	15,089	22,374	4,012	5,271	15,124

当連結会計年度(2024年4月30日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	920	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	10,000	-
長期借入金	13,522	23,418	3,888	5,000	-	15,000
リース債務	1,682	1,246	683	387	207	47
合計	16,124	24,665	4,571	5,387	10,207	15,047

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年4月30日)

(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	3,704	-	-	3,704
資産計	3,704	-	-	3,704

当連結会計年度(2024年4月30日)

(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	4,023	-	-	4,023
資産計	4,023	-	-	4,023

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年4月30日)

(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	10,033	-	10,033
リース債務	-	5,740	-	5,740
長期借入金	-	58,143	-	58,143
負債計	-	73,917	-	73,917

当連結会計年度(2024年4月30日)

(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
社債	-	10,212	-	10,212
リース債務	-	4,196	-	4,196
長期借入金	-	59,056	-	59,056
負債計	-	73,465	-	73,465

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。なお、連結貸借対照表に計上しております短期借入金のうち、1年以内返済予定の長期借入金に該当するものは、当該項目に含めて記載しております。