四半期報告書-第64期第3四半期(令和3年7月1日-令和3年9月30日)

6.売却目的保有に分類される処分グループ及び非継続事業
当社は、2020年12月15日開催の取締役会において、連結子会社のキューサイの全株式を、株式会社アドバンテッジパートナーズがサービスを提供するファンド、株式会社ユーグレナ、および東京センチュリー株式会社により組成される買収目的会社である株式会社Q-Partnersに譲渡することを決議し、2021年2月1日付で、キューサイの全株式の譲渡を完了しております。
(1)売却目的保有に分類される処分グループ
売却目的保有に分類される処分グループの内訳は以下のとおりであります。なお、売却目的保有に分類される処分グループについては、第1四半期連結会計期間中に売却が完了しております。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物	11,599
営業債権及びその他の債権	1,308
棚卸資産	2,031
その他の金融資産	3
その他の流動資産	61
流動資産合計	15,001
非流動資産
有形固定資産	2,931
使用権資産	1,197
のれん	27,021
無形資産	778
その他の金融資産	322
繰延税金資産	880
その他の非流動資産	6
非流動資産合計	33,137
資産合計	48,138
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	2,940
リース負債	155
未払法人所得税等	610
その他の流動負債	1,886
流動負債合計	5,591
非流動負債
リース負債	1,088
退職給付に係る負債	366
その他の非流動負債	148
非流動負債合計	1,602
負債合計	7,193

(2)非継続事業の損益
非継続事業の業績は以下のとおりであります。
第1四半期連結会計期間において、キューサイの全株式を譲渡したことによる売却益は12,841百万円で、これに係る法人所得税費用は337百万円であります。なお、重要性が乏しいため、第1四半期連結会計期間において支配喪失日までの非継続事業に係る売却取引以外の損益の取込は行っておりません。
(単位:百万円)

	前第3四半期連結累計期間 (自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)		当第3四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
非継続事業
売上収益	18,227		-
売上原価	3,692		-
売上総利益	14,535		-
販売費及び一般管理費	11,912		-
その他の収益	19		12,841
その他の費用	23		-
営業利益	2,619		12,841
金融収益	0		-
金融費用	8		-
税引前四半期利益	2,611		12,841
法人所得税費用	842		337
非継続事業からの四半期利益	1,769		12,505

(3)非継続事業からのキャッシュ・フロー
非継続事業からのキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前第3四半期連結累計期間 (自 2020年1月1日 至 2020年9月30日)		当第3四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,795		-
投資活動によるキャッシュ・フロー	△388		34,490
財務活動によるキャッシュ・フロー	△123		-

(注)当第3四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、キューサイの全株式を売却したことによる収入であります。
(4)支配喪失時の資産および負債の内訳
(単位:百万円)

		支配喪失日 (2021年2月1日)
資産
流動資産		6,501
非流動資産		33,137
資産合計		39,638
負債
流動負債		12,991
非流動負債		1,602
負債合計		14,593

(注)1.流動資産には現金及び現金同等物が含まれております。
2.流動負債には、当社からの短期借入金7,400百万円が含まれております。なお、当該借入金は第1四半期連結会計期間に全額回収されております。
(5)支配喪失に伴う現金及び現金同等物の変動
(単位:百万円)

		当第3四半期連結累計期間 (自 2021年1月1日 至 2021年9月30日)
売却に伴う受取対価の合計		37,590
受取対価のうち現金及び現金同等物で構成される部分		37,590
支配を喪失した子会社の現金及び現金同等物の金額		3,099
差引:子会社株式の売却による収入		34,490