有価証券報告書-第44期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社の資金調達につきましては、銀行等金融機関からの借入による方針であり、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。また、当社が利用するデリバティブは、後述するリスクを回避する目的でのみ利用するものであり、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、すべて1年以内の支払期日であります。
短期借入金につきましては、主に短期的な運転資金に係る資金調達であります。
長期借入金につきましては、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後15年であります。また、主に固定金利での長期借り入れによる調達を行っております。
リース債務につきましては、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後9年であります。リース債務はいずれも固定金利であり、金利の変動リスクに晒されていません。
地震デリバティブ取引につきましては、間接リスクである地震災害により企業活動が停止した期間における従業員への給与債務の支払不能のリスクを回避する目的で利用しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理細則に従い、各担当部署及び管理部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引につきましては、信用リスクを軽減するため、取引相手先を信用度の高い損害保険会社及び金融機関等に限定しております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、信用リスクや取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引の執行・管理につきましては、取引権限等を定めた社内規程に従い、定期的に残高や時価等を把握し、管理しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価につきましては、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	830,467	830,467	-
(2)電子記録債権	843,663	843,663	-
(3)売掛金	2,601,935	2,601,935	-
(4)投資有価証券 その他有価証券	472,144	472,144	-
資産計	4,748,211	4,748,211	-
(1)買掛金	1,108,268	1,108,268	-
(2)未払金	1,444,691	1,444,691	-
(3)未払法人税等	164,071	164,071	-
(4)未払消費税等	356,737	356,737	-
(5)長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	6,971,668	6,888,199	△83,468
(6)リース債務 (1年以内返済予定を含む)	33,728	35,410	1,681
負債計	10,079,166	9,997,380	△81,786

当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,733,412	1,733,412	-
(2)電子記録債権	770,601	770,601	-
(3)売掛金	2,249,888	2,249,888	-
(4)未収還付法人税等	126,497	126,497	-
(5)未収消費税等	82,174	82,174	-
(6)流動資産その他(預け金)	400,000	400,000	-
(7)投資有価証券 その他有価証券	362,052	362,052	-
資産計	5,724,627	5,724,627	-
(1)買掛金	912,011	912,011	-
(2)短期借入金	1,100,000	1,100,000	-
(3)未払金	2,085,116	2,085,116	-
(4)未払消費税等	809	809	-
(5)長期借入金 (1年以内返済予定を含む)	8,023,136	8,009,101	△14,034
(6)リース債務 (1年以内返済予定を含む)	62,849	64,208	1,359
負債計	12,183,922	12,171,247	△12,675

(注)1.金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)電子記録債権、(3)売掛金、(4)未収還付法人税等、(5)未収消費税等、
(6)流動資産その他(その他)
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)投資有価証券
これらの時価につきましては、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項につきましては、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)リース債務
リース債務につきましては、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
投資有価証券
非上場株式	593,482	592,780
合計	593,482	592,780

これらにつきましては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	830,467
電子記録債権	843,663
売掛金	2,601,935
合計	4,276,067

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内(千円)
現金及び預金	1,733,412
電子記録債権	770,601
売掛金	2,249,888
未収還付法人税等	126,497
未収消費税等	82,174
流動資産その他(預け金)	400,000
合計	5,362,574

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	948,532	998,936	865,600	1,045,600	365,600	2,747,400
リース債務	7,839	8,263	7,868	5,985	858	2,912
合計	956,371	1,007,199	873,468	1,051,585	366,458	2,750,312

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	998,936	865,600	1,191,360	520,120	445,120	4,002,000
リース債務	16,454	16,349	12,779	7,452	5,986	3,827
合計	2,115,390	881,949	1,204,139	527,572	451,106	4,005,827