#1 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）: 当連結会計年度末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、70億41百万円となり、前連結会計年度末より18億58百万円増加しました。各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果取得した資金は、20億52百万円(前年同期使用した資金15億33百万円)となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上が10億54百万円、減価償却費の計上が5億68百万円、棚卸資産の減少が4億6百万円あったことによるものであります。
2024/06/27 14:21
#2 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）: (連結キャッシュ・フロー計算書関係)
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額(△は増加)」に含めて表示しておりました、「破産更生債権等の増減額(△は増加)」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額(△は増加)」に表示していた△2,790百万円は、「売上債権の増減額(△は増加)」△2,891百万円、「破産更生債権等の増減額(△は増加)」101百万円に組替えております。
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