半期報告書-第49期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	410,450	410,450	-
(2)売掛金	161,033	161,033	-
(3)短期貸付金	3,000
貸倒引当金△ ※1	△3,000
	-	-	-
(4)役員に対する長期貸付金	62,013	62,639	626
(5)長期貸付金	56,508
貸倒引当金△ ※1	△53,273
	3,234	3,249	14
資産計	636,732	637,372	640
(1)短期借入金	845,304	845,304	-
(2)未払金	213,318	213,318	-
(3)社債 ※2	50,000	50,141	141
(4)長期借入金 ※3	1,805,669	1,829,932	24,262
負債計	2,914,292	2,938,696	24,404
デリバティブ取引	-	-	-

※1 短期貸付金及び長期貸付金は個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内償還予定の社債を含めております。
※3 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当中間会計期間(平成28年9月30日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	450,280	450,280	-
(2)売掛金	154,515	154,515	-
(3)短期貸付金	3,000
貸倒引当金△ ※1	△3,000
	-	-	-
(4)役員に対する長期貸付金	64,325	64,474	149
(5)長期貸付金	55,991
貸倒引当金△ ※1	△53,273
	2,718	2,728	10
資産計	671,839	671,999	159
(1)短期借入金	858,000	858,000	-
(2)未払金	206,828	206,828	-
(3)社債	-	-	-
(4)長期借入金 ※2	1,922,079	1,922,868	788
負債計	2,986,908	2,987,697	788
デリバティブ取引	-	-	-

※1 短期貸付金及び長期貸付金は個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※2 1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金
預金は即時決済が可能であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)売掛金
売掛金はすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)短期貸付金
短期貸付金はすべて短期で回収されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)役員に対する長期貸付金及び(5)長期貸付金
長期貸付金については、元利金の合計額を当該貸付金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)短期借入金
短期借入金はすべて短期で返済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)未払金
未払金はすべて短期で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)社債及び(4)長期借入金
社債及び長期借入金の時価については、以下の方法により算定しております。
変動金利による社債及び長期借入金については、変動金利が短期で市場金利を反映するとともに、当社の信用リスクに影響を及ぼす事象が発生していないため、時価は帳簿価額と近似していると考え、当該帳簿価額によっております。
固定金利による社債及び借入金については、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行及び借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成28年3月31日)	当中間会計期間 (平成28年9月30日)
非上場株式	60,000	60,000
関係会社出資金	18,204	18,204

これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象には含めておりません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。