有価証券報告書-第56期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については基本的には銀行等金融機関からの借入による方針です。デリバティブは、借入金の金利変動リスクや外貨建予定取引の為替リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
敷金及び保証金は、店舗等の賃貸借契約に伴うものであります。
営業債務である電子記録債務、買掛金及び未払金は、1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は営業取引及び設備投資に係る資金調達です。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前事業年度(2019年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
① 現金及び預金	1,029,860	1,029,860	-
② 売掛金	2,956,944	2,956,944	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	109,132	109,132	-
④ 敷金及び保証金	342,415	342,415	-
資産計	4,438,353	4,438,353	-
① 電子記録債務	48,781	48,781	-
② 買掛金	1,311,080	1,311,080	-
③ 短期借入金	300,000	300,000	-
④ 未払金	321,632	321,632	-
⑤ 長期借入金 (1年内返済予定含む)	1,314,000	1,314,000	-
負債計	3,295,494	3,295,494	-

(※)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
① 現金及び預金	1,390,051	1,390,051	-
② 売掛金	2,595,709	2,595,709	-
③ 投資有価証券
その他有価証券	95,422	95,422	-
④ 敷金及び保証金	342,816	342,816	-
資産計	4,424,000	4,424,000	-
① 電子記録債務	62,259	62,259	-
② 買掛金	1,634,385	1,634,385	-
③ 短期借入金	300,000	300,000	-
④ 未払金	495,176	495,176	-
⑤ 長期借入金 (1年内返済予定含む)	1,035,000	1,035,000	-
負債計	3,526,821	3,526,821	-

(※)売掛金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
① 現金及び預金、並びに ② 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③ 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
④ 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど適切な指標により割り引いた現在価値である時価と帳簿価額の乖離額に重要性がないことから、当該帳簿価額をもって時価としております。
負債
① 電子記録債務、② 買掛金、③ 短期借入金、並びに ④ 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑤ 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値である時価と帳簿価額の乖離額に重要性がないことから、当該帳簿価額をもって時価としております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2019年3月31日	2020年3月31日
非上場株式	61,603	63,603
関連会社株式	-	-
敷金及び保証金	310,697	369,249

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(注3) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,029,860	-	-	-
売掛金	2,960,919	-	-	-
敷金及び保証金(※)	74,632	201,039	66,743	-
合計	4,065,412	201,039	66,743	-

(※)敷金及び保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載をしており ません。
当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,390,051	-	-	-
売掛金	2,595,992	-	-	-
敷金及び保証金(※)	93,944	230,405	18,466	-
合計	4,079,988	230,405	18,466	-

(※)敷金及び保証金のうち、現時点において償還予定が確定していないものについては、記載をしており ません。
(注4) 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	279,000	505,000	180,000	80,000	60,000	210,000
リース債務	1,521	791	-	-	-	-
合計	580,521	505,791	180,000	80,000	60,000	210,000

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	505,000	180,000	80,000	60,000	60,000	150,000
リース債務	791	-	-	-	-	-
合計	805,791	180,000	80,000	60,000	60,000	150,000