有価証券報告書-第46期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資産運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
売上債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価が取締役会に報告されております。
仕入債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されています。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。短期借入金の一部は変動金利であり、金利の変動リスクに晒されていますが、借入期間は短期間であり、定期的に把握された金利が取締役会に報告されております。
また、仕入債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、当社グループでは、各社が月次で資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
投資有価証券	1,108	1,108	―
資産計	1,108	1,108	―
長期借入金(※2)	3,357	3,317	△40
リース債務(※2)	998	993	△4
負債計	4,356	4,311	△44
デリバティブ取引(※3)	57	57	―

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)長期借入金及びリース債務には、1年以内に期限到来部分を含めて記載しております。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(※4)投資信託は、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、「投資有価証券」に当該投資信託が含まれております。
(※5)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (2024年3月31日)
非上場株式	8

当連結会計年度(2025年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
投資有価証券	860	860	―
資産計	860	860	―
長期借入金(※2)	3,412	3,355	△56
リース債務(※2)	927	924	△3
負債計	4,340	4,280	△60
デリバティブ取引(※3)	72	72	―

(※1)「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)長期借入金及びリース債務には、1年以内に期限到来部分を含めて記載しております。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(※4)投資信託は、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、「投資有価証券」に当該投資信託が含まれております。
(※5)市場価格のない株式等は、「投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

	(単位:百万円)
区分	当連結会計年度 (2025年3月31日)
非上場株式	7

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,443	―	―	―
受取手形	55	―	―	―
売掛金	2,001	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(債券)	30	36	―	―
合計	3,530	36	―	―

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,635	―	―	―
受取手形	35	―	―	―
売掛金	1,912	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(債券)	―	63	―	―
合計	3,582	63	―	―

(注2)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	493	939	390	380	306	848
リース債務	98	98	100	99	101	499

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	1,056	510	500	426	200	718
リース債務	100	105	103	104	98	414

なお、短期借入金の返済予定額は、「⑤ 連結附属明細表 借入金等明細表」に記載しております。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	796	―	―	796
債券	―	62	―	62
デリバティブ取引	―	57	―	57
資産計	796	119	―	916

(注)時価の算定に関する会計基準の適用指針第24-2項に従い、基準価額を時価とみなした投資信託は上記に含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は249百万円であります。
当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:百万円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	599	―	―	599
債券	―	63	―	63
デリバティブ取引	―	72	―	72
資産計	599	136	―	736

(注)時価の算定に関する会計基準の適用指針第24-2項に従い、基準価額を時価とみなした投資信託は上記に含めておりません。当該投資信託の連結貸借対照表計上額は197百万円であります。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日) (単位:百万円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	3,317	―	3,317
リース債務	―	993	―	993
負債計	―	4,311	―	4,311

当連結会計年度(2025年3月31日) (単位:百万円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	3,355	―	3,355
リース債務	―	924	―	924
負債計	―	4,280	―	4,280

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び債券は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している債券は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価は、取引先金融機関から提示された価格に基づいて算定しており、レベル2の時価に分類しております。