有価証券報告書-第54期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金調達については主に銀行等金融機関からの借入により行っております。また、資金運用については安全性が高く短期的な預金等に限定しており、デリバティブ等の投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金並びに設備関係支払手形は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、社債及び長期借入金は営業取引及び設備投資に係る資金調達であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、販売管理規程及び売掛金管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、担当部署が適時に月次の資金繰計画を作成・更新するとともに、全社一括支払システムにより資金需要を把握し、必要に応じ短期借入金の実行若しくは返済を行い手元流動性を維持することによりリスク管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動する場合があります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。(「(注)2」参照)
前事業年度(平成25年4月30日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,804,232	1,804,232	―
(2) 売掛金	4,064,151	4,064,151	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	607,238	607,238	―
資産計	6,475,622	6,475,622	―
(1) 支払手形	217,807	217,807	―
(2) 買掛金	427,062	427,062	―
(3) 短期借入金	6,800,000	6,800,000	―
(4) 未払金	1,146,190	1,146,190	―
(5) 設備関係支払手形	1,000,238	1,000,238	―
(6) 社債	―	―	―
(7) 長期借入金(1年内返済予定 を含む)	3,394,760	3,405,439	10,679
負債計	12,986,058	12,996,737	10,679

当事業年度(平成26年4月30日)

	貸借対照表計上額(千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	1,863,645	1,863,645	―
(2) 売掛金	4,535,534	4,535,534	―
(3) 投資有価証券			―
その他有価証券	589,633	589,633	―
資産計	6,988,813	6,988,813	―
(1) 支払手形	279,222	279,222	―
(2) 買掛金	399,200	399,200	―
(3) 短期借入金	9,150,000	9,150,000	―
(4) 未払金	1,102,737	1,102,737	―
(5) 設備関係支払手形	12,374	12,374	―
(6) 社債	200,000	200,000	―
(7) 長期借入金(1年内返済予定 を含む)	4,479,692	4,478,388	△1,303
負債計	15,623,226	15,621,922	△1,303

(注)1 金融商品の時価の算定方法
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形、(2) 買掛金、(3) 短期借入金、(4) 未払金、(5) 設備関係支払手形
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) 社債
社債については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:千円)

区 分	前事業年度 (平成25年4月30日)	当事業年度 (平成26年4月30日)
投資有価証券
非上場株式	111,012	57,924

非上場株式は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、資産における「(3)投資有価証券」には含めておりません。
なお、当事業年度において、非上場株式については53,088千円の減損処理を行っております。
(注)3 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年4月30日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	1,804,232	―
売掛金	4,064,151	―
合計	5,868,383	―

当事業年度(平成26年4月30日)

	1年以内(千円)	1年超5年以内(千円)
現金及び預金	1,863,645	―
売掛金	4,535,534	―
合計	6,399,180	―

(注)4 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	6,800,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,027,120	759,360	646,550	388,100	193,400	380,230
合計	7,827,120	759,360	646,550	388,100	193,400	380,230

当事業年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	9,150,000	―	―	―	―	―
社債	―	―	200,000	―	―	―
長期借入金	1,196,896	1,080,516	774,974	527,404	390,424	509,478
合計	10,346,896	1,080,516	974,974	527,404	390,424	509,478