有価証券報告書-第45期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、資金調達については金融機関からの借入によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、新規取引先の信用調査の実施や取引先ごとの期日管理及び残高管理を行い、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクについては、上場株式については四半期ごとに時価を把握し、時価のない株式等は定期的に発行体の財務状況等を把握しております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日であります。
短期借入金及び長期借入金は主に営業取引、設備投資に係る資金調達で、一部変動金利を採用しており、金利の変動リスクに晒されております。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)については、各部署からの報告に基づき経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4)信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち12.1%が特定の大口顧客に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注)2.参照)。

前連結会計年度(2020年2月29日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	3,309	3,309	-
(2)受取手形及び売掛金	4,998	4,998	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	293	293	-
資産計	8,602	8,602	-
(1)買掛金	3,484	3,484	-
(2)短期借入金	1,450	1,450	-
(3)長期借入金(*)	2,816	2,816	△0
負債計	7,751	7,751	△0

(*) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。

当連結会計年度(2021年2月28日) (単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	4,437	4,437	-
(2)受取手形及び売掛金	5,290	5,290	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	338	338	-
資産計	10,066	10,066	-
(1)買掛金	3,462	3,462	-
(2)短期借入金	1,400	1,400	-
(3)長期借入金(*)	2,499	2,498	0
負債計	7,362	7,361	0

(*) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2020年2月29日)	当連結会計年度 (2021年2月28日)
非上場株式	184	213

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
なお前連結会計年度及び当連結会計年度において、市場価格のない非上場株式に対し、89百万円の投資損失引当金を計上しております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2020年2月29日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,309	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,998	-	-	-
合計	8,308	-	-	-

当連結会計年度(2021年2月28日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,437	-	-	-
受取手形及び売掛金	5,290	-	-	-
合計	9,727	-	-	-

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2020年2月29日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	981	1,043	336	207	87	160

当連結会計年度(2021年2月28日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	1,143	811	282	99	36	123