有価証券報告書-第35期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にレストラン店舗の新設や改修計画並びに食品の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入により調達しています。また、一時的な余剰資金は安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金についても銀行借入により調達しています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されており、主にレストラン事業における売上預け金、敷金及び保証金については、賃貸人の信用リスクに晒されています。また、投資有価証券は市場の変動リスクに晒されており、借入金についても市場金利の変動リスクに晒されています。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、与信管理規程及びFC売掛債権管理規程に従い、営業債権について各事業部門は主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先毎に期日及び残高を管理することにより、財務状況等の悪化による回収懸念債権の早期把握や軽減を図っています。また、投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。また、レストラン店舗の新設時に支払う敷金及び保証金については、新設時の信用調査等により回収懸念リスクの軽減を図っています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,659,020	1,659,020	―
(2) 預け金	68,706	68,706	―
(3) 売掛金	1,409,221	1,409,221	―
(4) 投資有価証券	94,936	94,936	―
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)	378,084	375,455	△2,629
資産計	3,609,969	3,607,339	△2,629
(6) 買掛金	479,377	479,377	―
(7) 短期借入金	1,350,000	1,350,000	―
(8) 未払金	496,302	496,302	―
(9) 未払法人税等	163,994	163,994	―
(10) 長期借入金(1年内含む)	287,632	287,948	316
負債計	2,777,307	2,777,623	316

当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,692,553	1,692,553	―
(2) 預け金	21,737	21,737	―
(3) 売掛金	1,292,235	1,292,235	―
(4) 投資有価証券	4,490	4,490	―
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)	415,970	408,886	△7,084
資産計	3,426,987	3,419,903	△7,084
(6) 買掛金	407,096	407,096	―
(7) 短期借入金	1,350,000	1,350,000	―
(8) 未払金	515,900	515,900	―
(9) 未払法人税等	141,177	141,177	―
(10) 長期借入金(1年内含む)	154,372	154,391	19
負債計	2,568,547	2,568,566	19

(注)1.貸出コミットメントラインの未使用枠

	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
貸出コミットメントライン	1,000,000千円	1,000,000千円

2.金融商品の時価の算定方法
資産
(1) 現金及び預金、(2) 預け金、(3) 売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(4) 投資有価証券
時価については、株式等は取引所の価格によっています。
(5) 敷金及び保証金(1年内含む)
時価については、契約等から返還までの期間を合理的に見積り、当該期間の将来キャッシュ・フローを国債等の利回りで割り引いた現在価値から、貸倒引当金を控除しています。
負債
(6) 買掛金、(7) 短期借入金、(8) 未払金、(9) 未払法人税等
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(10) 長期借入金(1年内含む)
長期借入金のうち、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は借入実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区 分	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
非上場株式(※1)	10,000千円	10,000千円
長期預り敷金(※2)	92,093千円	93,817千円
長期未払金(※2)	― 千円	158,593千円

(※1)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めていません。
(※2)長期預り敷金、長期未払金については、入居者の退去時期及び役員の退任時期が算出できず、時価を合理的に見積ることができないため記載していません。
4.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,659,020	―	―	―
預け金	68,706	―	―	―
売掛金	1,409,221	―	―	―
合計	3,136,948	―	―	―

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,692,553	―	―	―
預け金	21,737	―	―	―
売掛金	1,292,235	―	―	―
合計	3,006,526	―	―	―

(注) 敷金及び保証金については、償還予定額が不明なため記載していません。
5.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,350,000	―	―	―	―	―
長期借入金	133,260	101,554	52,024	794	―	―
合計	1,483,260	101,554	52,024	794	―	―

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,350,000	―	―	―	―	―
長期借入金	101,554	52,024	794	―	―	―
合計	1,451,554	52,024	794	―	―	―