有価証券報告書-第164期(2024/04/01-2025/03/31)

(セグメント情報等)
【セグメント情報】
1.報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、事業内容を基礎とした連結会社ごとの経営管理を行っております。従いまして、当社グループは連結会社別の事業セグメントから構成されており、「再生可能エネルギー事業」、「ビューティー&ヘルスケア事業」、「成長支援事業」、「デジタルマーケティング事業」の4つを報告セグメントとしております。
「再生可能エネルギー事業」では、主に太陽光発電設備の企画・販売を行っております。「ビューティー&ヘルスケア事業」では、主に一般消費者向けの美容・健康関連商品の企画及び販売を行っております。「成長支援事業」では、主にアセットマネジメント業務、M&A並びに資金調達に関する支援業務及び投資銀行業務を行っております。「デジタルマーケティング事業」では、デジタルマーケティングに関する支援ツールの提供を行っております。
当連結会計年度より、各報告セグメントの再定義及び戦略を明確にすることを目的に、従来「金融」としていた報告セグメントの名称を「成長支援」に、「クリーンエネルギー」としていた報告セグメントの名称を「再生可能エネルギー」にそれぞれ変更し、報告セグメントの記載順序も変更しております。当該変更によるセグメント情報に与える影響はありません。なお、前連結会計年度の報告セグメントの名称及び記載順序についても同様に変更しております。
当連結会計年度に新規設立し、連結の範囲に含めた株式会社ユニヴァ・マグナムは、報告セグメントのうち「再生可能エネルギー」に含めております。なお、同社は2025年1月1日付で株式会社ユニヴァ・エナジーに商号を変更しております。
2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。また、セグメント間の内部収益及び振替高は第三者間取引価格に基づいております。
3.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

								(単位:千円)
	報告セグメント					その他(注)1	合計	調整額(注)2、3	連結財務諸表計上額(注)4
	再生可能エネルギー	ビューティー&ヘルスケア	成長支援	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	1,568,506	2,738,067	412,270	257,008	4,975,852	59,855	5,035,707	-	5,035,707
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	480	480	84,252	84,732	△84,732	-
計	1,568,506	2,738,067	412,270	257,488	4,976,332	144,108	5,120,440	△84,732	5,035,707
セグメント利益又は損失(△)	△141,649	△661,884	△57,386	△9,483	△870,402	12,430	△857,972	△392,947	△1,250,919
セグメント資産	2,252,466	798,273	2,033,475	114,530	5,198,745	50,195	5,248,941	795,300	6,044,242
その他の項目
減価償却費	20,130	5,127	76	1,860	27,196	164	27,360	584	27,945
のれん償却額	5,912	101,458	-	14,896	122,268	-	122,268	-	122,268
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	9,113	1,541	-	-	10,654	3,460	14,115	1,566	15,681

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△392,947千円には、セグメント間取引消去18,720千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△411,668千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント資産の調整額795,300千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は主に各報告セグメントに帰属しない現金及び預金であります。
4.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

								(単位:千円)
	報告セグメント					その他(注)1	合計	調整額(注)2、3	連結財務諸表計上額(注)4
	再生可能エネルギー	ビューティー&ヘルスケア	成長支援	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	1,178,532	1,162,085	115,126	301,454	2,757,199	124,853	2,882,052	-	2,882,052
セグメント間の内部売上高又は振替高	-	-	-	319	319	55,710	56,030	△56,030	-
計	1,178,532	1,162,085	115,126	301,773	2,757,518	180,564	2,938,083	△56,030	2,882,052
セグメント利益又は損失(△)	△35,583	△428,931	△32,481	1,525	△495,470	11,513	△483,957	△238,223	△722,180
セグメント資産	2,021,398	252,483	1,980,004	101,865	4,355,752	61,974	4,417,726	589,540	5,007,267
その他の項目
減価償却費	17,787	709	0	1,132	19,630	494	20,124	325	20,450
のれん償却額	-	-	-	4,895	4,895	-	4,895	-	4,895
有形固定資産及び無形固定資産の増加額	26,495	3,284	-	417	30,196	-	30,196	-	30,196

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、メディア事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△238,223千円には、セグメント間取引消去5,070千円及び各報告セグメントに配分していない全社収益106,059千円及び全社費用△349,352千円が含まれております。
なお、全社収益は、各報告セグメントからの経営指導料であり、全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
3.セグメント資産の調整額589,540千円は、各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は主に各報告セグメントに帰属しない現金及び預金であります。
4.セグメント利益又は損失(△)は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外の所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
北海道ガス株式会社	1,165,146	再生可能エネルギー事業

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外の所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
3.主要な顧客ごとの情報
(単位:千円)

顧客の名称又は氏名	売上高	関連するセグメント名
北海道ガス株式会社	759,178	再生可能エネルギー事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

						(単位:千円)
	再生可能エネルギー	ビューティー&ヘルスケア	成長支援	デジタルマーケティング	その他	全社・消去	合計
減損損失	80,405	610,663	-	62,510	-	1,233	754,813

(注)「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

						(単位:千円)
	再生可能エネルギー	ビューティー&ヘルスケア	成長支援	デジタルマーケティング	その他	全社・消去	合計
減損損失	44,349	3,034	-	-	-	-	47,384

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

						(単位:千円)
	再生可能エネルギー	ビューティー&ヘルスケア	成長支援	デジタルマーケティング	その他	全社・消去	合計
当期償却額	5,912	101,458	-	14,896	-	-	122,268
当期末残高	-	-	-	30,593	-	-	30,593

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

						(単位:千円)
	再生可能エネルギー	ビューティー&ヘルスケア	成長支援	デジタルマーケティング	その他	全社・消去	合計
当期償却額	-	-	-	4,895	-	-	4,895
当期末残高	-	-	-	25,698	-	-	25,698

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)
該当事項はありません。