賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度42.4%、当事業年度25.4%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度57.6%、当事業年度74.6%であります。販売費及び一般管理費のうち主要な費用及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度(平成29年3月31日)	当事業年度(平成30年3月31日)
貸倒引当金繰入額	25,520 〃	- 〃
賞与引当金繰入額	24,786 〃	122,633 〃
役員賞与引当金繰入額	- 〃	713,080 〃
役員退職慰労引当金繰入額	14,445 〃	44,568 〃

2018/12/13 14:33

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
執行役員および従業員への賞与支給に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。2018/12/13 14:33

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

				(単位:千円)
貸倒引当金	495,470	573,622	495,470	573,622
賞与引当金	27,767	135,109	27,767	135,109
役員賞与引当金	-	713,080	-	713,080
役員退職慰労引当金	76,731	44,568	-	121,299

2018/12/13 14:33

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年3月31日)		当事業年度(平成30年3月31日)
未払事業税	36,065	〃	42,426	〃
賞与引当金	8,569	〃	41,370	〃
退職給付引当金	41,568	〃	41,273	〃

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度(平成29年3月31日)		当事業年度(平成30年3月31日)
役員給与の損金不算入額	-	〃	0.8	〃
役員賞与引当金	-	〃	138.0	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.7	〃	△22.9	〃

2018/12/13 14:33

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年3月31日)		当連結会計年度(平成30年3月31日)
未払事業税	36,364	〃	43,065	〃
賞与引当金	43,900	〃	75,581	〃
退職給付に係る負債	58,206	〃	50,429	〃

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2018/12/13 14:33