有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業を行うために必要な資金(主に銀行借入)を調達しています。なお、余裕資金に関しましては、安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。
貸付金については、回収リスクが存在します。
営業債務である買掛金はそのほとんどが1か月以内の支払期日であります。買掛金の一部には商品の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、輸入に関する決済は2週間以内に行われており、為替の変動リスクは限定的であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
営業債権について、取引先の状況を定期的にモニタリングし、回収懸念の低減を図っております。
貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、回収懸念の早期把握や低減を図っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。また、現金は注記を省略しており、預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金、短期借入金、未払金は、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金(※1)	387,405
貸倒引当金(※2)	△7,164
	380,241	376,663	△3,577
資産計	380,241	376,663	△3,577
長期借入金(※3)	3,026,438	2,810,247	△216,190
預り保証金(※3)	1,315,156	1,307,156	△8,000
負債計	4,341,594	4,117,404	△224,190

当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金(※1)	302,339
貸倒引当金(※2)	△7,164
	295,175	291,118	△4,056
資産計	295,175	291,118	△4,056
長期借入金(※3)	2,977,208	2,661,403	△315,804
預り保証金(※3)	1,263,767	1,197,999	△65,767
負債計	4,240,975	3,859,402	△381,572

(※1)1年内回収予定の長期貸付金を含んでおります。
(※2)長期貸付金に対応する個別貸倒引当金を控除しております。
(※3)1年内返済予定の長期借入金及び1年内返還予定の預り保証金を含んでおります。
(※4)市場価格のない株式等は記載しておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
非上場株式	1,502	1,502
出資金	1,510	1,510
合計	3,012	3,012

(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,423,915	-	-	-
受取手形及び売掛金	99,096	-	-	-
長期貸付金	380,066	175	-	7,164
合計	1,903,077	175	-	7,164

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	837,377	-	-	-
受取手形及び売掛金	77,607	-	-	-
長期貸付金	66	295,109	-	7,164
合計	915,051	295,109	-	7,164

2.短期借入金、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	600,000	-	-	-	-	-
長期借入金	225,766	178,946	167,855	160,488	145,487	2,147,896
リース債務	3,014	2,677	1,715	847	459	198
その他有利子負債	8,899	9,054	9,213	9,374	9,538	35,573
合計	837,679	190,678	178,784	170,710	155,485	2,183,667

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	300,000	-	-	-	-	-
長期借入金	185,438	180,514	176,988	162,820	143,900	2,127,548
リース債務	3,403	2,459	1,607	1,237	405	-
その他有利子負債	9,054	9,213	9,374	9,538	9,705	25,867
合計	497,896	192,186	187,970	173,596	154,010	2,153,415

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価をもって連結貸借対照表計上額とする金融商品
該当事項はありません。
(2)時価をもって連結貸借対照表計上額としない金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	376,663	-	376,663
資産計	-	376,663	-	376,663
長期借入金	-	2,810,247	-	2,810,247
預り保証金	-	1,307,156	-	1,307,156
負債計	-	4,117,404	-	4,117,404

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金	-	291,118	-	291,118
資産計	-	291,118	-	291,118
長期借入金	-	2,661,403	-	2,661,403
預り保証金	-	1,197,999	-	1,197,999
負債計	-	3,859,402	-	3,859,402

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び債務者の財務内容に基づく回収見込額等を用いた割引現在価値により時価を算定しております。算定された時価はレベル2の時価に分類しております。
長期借入金、預り保証金
これらの時価は、元利金の合計額を市場金利に信用リスク等を反映させた割引率で割り引いて時価を算定しており、レベル2の時価に分類しております。